厦门市土地监察及土地违法行为处罚规定（修正）

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辽宁省朝阳市人民政府办公室


关于印发朝阳市政府投资建设项目异地封闭审计管理办法的通知

[朝政办发〔2011〕13号]


各县（市）区人民政府，市政府各部门，市直各单位：

经市政府同意，现将《朝阳市政府投资建设项目异地封闭审计管理办法》印发给你们，请认真遵照执行。





二○一一年一月三十日



朝阳市政府投资建设项目异地

封闭审计管理办法



第一条 为了加强对市政府投资建设项目的审计监督，促进建设项目的规范化管理，节约投资，减少损失浪费，提高投资效益，根据《中华人民共和国审计法》和《朝阳市国家建设项目审计办法》等规定，结合我市实际，制定本办法。

第二条 政府投资项目实行异地审计是指由市审计局通过公开招标确定外地具有较高资质和良好信誉的中介机构，对政府投资项目进行审计的一种审计方式。

政府投资项目实行封闭审计是指对实施政府投资项目审计的人员实行封闭式管理，在审计过程中不与政府投资项目有关单位和人员联系，现场审计结束后集中取证，强化审计依法独立行使监督职权的一种审计方式。

第三条 政府投资项目实行异地、封闭审计适用于市审计局年度列入计划的政府投资项目和市委、市政府交办的政府投资项目。

第四条 政府投资项目实行异地、封闭审计的人员包括国家审计机关工作人员、中介机构工作人员、聘用的专业人员。

第五条 政府投资项目审计实行市审计局组成审计组、由委托中介机构组成审计组、由市审计局和聘用人员组成审计组三种组织形式（以上三种组织形式统称为审计组）。

第六条 政府投资项目审计对审计人员实行异地封闭管理的内容：

1.必须在指定的异地场所办公；

2.必须在指定的地点住宿；

3.集体统一就餐；

4.未经批准不得与审计项目有关的人员联系；

5.不得擅离职守。

第七条 实行工程主审制度。工程项目审计除设审计组组长外，另设工程审计主审，负责工程审计方面的组织实施、人员分工、工程审计结果汇总以及审计组组长委托履行的其他职责，并对审计组组长负责。

第八条 在实施建设项目审计前，项目建设单位按《朝阳市关于加强政府投资建设项目审计的意见》第四项规定报送审计资料，市审计局核实签收，并办理相关的移交手续。审计组不得直接接受被审计单位递送的任何资料，不得更改委托项目的送审资料和送审金额。

第九条 对建设项目开展结算审计前，必须进行现场勘察，并做好记录。对实际工作量、现场施工等与施工图纸或设计变更矛盾的勘察记录，应让参与现场勘察的施工单位和建设单位代表现场签字认可，不得单独与施工单位进行现场测量、复核。对现场勘察记录、工程量测量记录要归入审计档案。

第十条 审计必须依据国家、辽宁省有关基本建设方面现行法律、法规、规章、定额及相关费率标准，同时应结合现场勘察实物量记录和参照当期市场材料价格信息。

第十一条 审计过程中，审计人员应对审计工作中的重要事项以及专业判断进行记录，编制审计工作底稿，并对审计工作底稿的真实性负责。审计工作底稿的主要内容包括：被审计单位名称（建设单位）；审计项目的名称及实施时间；审计过程和结论；项目主要核减（核增）原因；编制者姓名和编制日期及复核者（项目负责人）的姓名和复核日期。编制审计工作底稿应做到客观真实、内容完整、事实清楚、重点突出。

第十二条 审计人员在项目定案、项目阶段性结论以及协调讨论重大事项时应有相关记录。

第十三条 工程结算审计主要是审查竣工图纸及相关资料的真实可靠性、竣工资料与实物是否一致。依据竣工图纸、设计变更、施工签证等相关结算资料和工程量计算规则，细致审核、认真测算工程量，确定工程量的真实性，核定工程定额套用与取费以及应用投标单价的准确性，审查合同中关于项目工期、工程质量等条款的实际执行情况。

第十四条 实行集中取证制度。根据审计项目的具体情况，即项目的规模、复杂程度、参建单位多少以及审计时间情况，按照施工单位、项目类别等实行一次或多次组织集中取证。在向被审计对象取证之前，由工程审计主审负责编制工程造价审计情况明细表，向审计组组长汇报，然后由本项目工程审计主审组织向被审计单位或施工单位取证。取证时必须有笔录和录音。

第十五条 实行审计回避制度。国家审计机关工作人员、中介机构工作人员及聘用的专业人员，凡与被审计对象存在关联关系的，要事前提出回避要求。

第十六条 严格执行保密制度。审计人员在被审计单位或施工单位未签署审计证实材料之前，因工作需要经批准找被审计单位或施工单位有关人员了解情况时，只应询问、调查具体业务问题，不得透漏审减额等应保守的审计秘密。

第十七条 严格执行两人以上参与取证制度。项目主审在组织取证时，要有两人以上审计人员在场共同向被审计单位或施工单位索取证据，签署证实材料。同时审计组组长和工程审计主审必须在场，并共同在审计证实材料上签字。

第十八条 市审计局组织社会中介机构异地审计，受委托对国家建设项目实施审计的社会中介机构应当具有与审计项目相应的法定资质和健全的内部管理制度以及良好的社会信誉。参加审计的中介结构由市审计局公开招标确定。

政府投资建设项目未经市政府同意和审计机关委托，中介机构不得审计。

第十九条 市审计局可根据工作需要聘请工程技术专门人才参加审计，外聘人员应当符合下列条件：

1.具有与审计事项相适应的专业技术资格。具有国家认可的执业证书或中级以上专业技术职称；

2.具有一定的工作经验。一般人员具有二年以上中介机构从业经验，项目主审人员具备五年以上工作经历，担任过类似规模政府投资建设项目主审；

3.职业道德良好。未因业务质量问题或违规行为受到有关部门处理处罚，从业过程中无不良记录；

4.特殊专业的资深专家和专业审计人员，身体健康，可不受年龄和学历限制，量才选用。

第二十条 政府投资项目实行异地封闭审计所需经费由市政府专项安排，专款专用。

第二十一条 国家审计机关工作人员、受委托中介机构的工作人员或聘用的专业人员在建设项目审计过程中有下列行为的，取消其所在中介机构参与朝阳市政府投资建设项目审计资格1-3年；造成经济损失的，应承担相应的赔偿责任；构成犯罪的，依法移送司法机关追究责任。

1.违反审计纪律，徇私舞弊，泄露国家秘密、被审计单位商业秘密、审计秘密或有与第三方串通行为的；

2.玩忽职守，造成审计项目未能及时完成，或造成较大经济损失的；

3.明知与被审计单位或者审计事项有利害关系而不主动申请回避的；

4.索贿、受贿或者接受可能影响公正执行职务不当利益的；

5.隐瞒被审计单位财经方面违法违纪行为的；

6.有其他徇私舞弊、玩忽职守行为的。

第二十二条 本办法由朝阳市审计局负责解释。

第二十三条 本办法自发布之日起施行。



江苏省南京市人大常委会


南京市人民代表大会常务委员会关于修改《南京市防洪堤保护管理条例》的决定


（2004年5月27日南京市第十三届人民代表大会常务委员会第十次会议通过 2004年6月17日江苏省第十届人民代表大会常务委员会第十次会议批准 2004年6月28日南京市人民代表大会常务委员会公告第13号公布 自2004年7月1日起施行）



南京市第十三届人民代表大会常务委员会第十次会议决定对《南京市防洪堤保护管理条例》作如下修改：

一、第十四条第三项修改为：“未经水行政主管部门批准，擅自圈筑围墙、堆放物料、埋设管线；”

二、第十七条修改为：“在市水行政主管部门委托县级水行政主管部门维护管理的防洪堤管理范围和保护范围内，从事第十六条第一款、第二款所列工程设施建设的，应当报市水行政主管部门征求县级水行政主管部门意见后，按照规定的权限进行审批或者审查。”

三、第十九条修改为：“因生产建设需要，确需占用防洪堤的，必须经有关水行政主管部门批准。”

四、第二十一条修改为：“未经水行政主管部门批准，任何单位和个人不得擅自在堤防迎水面前沿从事疏浚、挖河、拦河、堵复河汊、爆破以及在滩地取土、开挖等影响堤防安全的活动。”

五、第二十四条第一款修改为：“涵、闸、泵站的运用必须遵守国家、省、市有关技术规范；汛期必须服从有关防汛指挥机构的调度指挥和监督。”

本决定自2004年7月1日起施行。

《南京市防洪堤保护管理条例》根据本决定作相应修改，重新公布。



附：南京市防洪堤保护管理条例（2004年修正本）

（1999年9月14日南京市第十二届人民代表大会常务委员会第十二次会议制定 1999年10月30日江苏省第九届人民代表大会常务委员会第十二次会议批准 根据2004年5月27日南京市第十三届人民代表大会常务委员会第十次会议通过，2004年6月17日江苏省第十届人民代表大会常务委员会第十次会议批准的《关于修改〈南京市防洪堤保护管理条例〉的决定》修正）

第一条 为了加强对防洪堤的保护和管理，保障防洪安全，根据《中华人民共和国防洪法》等法律、法规的规定，结合本市实际，制定本条例。

第二条 本条例适用于本市行政区域内防洪堤的保护和管理。本市行政区域内由市政设施主管部门管理的防洪堤，按照有关法律、法规的规定执行。

第三条 本条例所称防洪堤，是指具有抵御洪水功能的堤、防洪墙、坝及其配套的涵、闸、泵站等水工程。

第四条 市人民政府水行政主管部门（以下简称市水行政主管部门）负责全市防洪堤的保护和管理工作，县和郊区人民政府水行政主管部门（以下简称县级水行政主管部门）按照规定的职责负责辖区内防洪堤的保护和管理工作。

经市人民政府批准设立的市水利工程管理机构，在市水行政主管部门委托的范围内行使防洪堤保护和管理职能。

市计划、规划、城建、市政公用、交通、国土、公安等部门及城区人民政府应当按照各自的职责，协同市水行政主管部门实施本条例。

第五条 市和县级人民政府应当按照统一管理和分级管理相结合的原则加强领导，明确管理责任，依法安排必需的维护管理资金，确保防洪堤的安全。

第六条 本市防洪堤的分级管理职责划分如下：

（一）长江（南京段）、马汊河、秦淮新河及秦淮河（东山大桥以下河段）的防洪堤由市水行政主管部门管理。

（二）滁河、朱家山河、岳子河、水阳江、石臼湖、固城湖、溧水河、句容河、秦淮河（东山大桥以上河段）和中型水库的防洪堤由市水行政主管部门负责监督管理，其日常维护管理由市水行政主管部门委托所在区域的县级水行政主管部门实施。

（三）其他河道和小型水库的防洪堤由所在区域的县级水行政主管部门管理。

第七条 县、乡边界防洪堤的管理，应当按照上级人民政府的有关规定或者双方的协议执行。管理堤段尚未划定的，市和县级人民政府应当及时划定；在管理堤段划定前，由双方共同管理。

第八条 企事业单位按照受益范围投资建设的防洪堤，经验收合格后纳入本市防洪工程体系，由水行政主管部门负责监督管理，建设单位负责日常维护。

第九条 根据防洪堤保护管理的需要，在防洪堤所在的一定区域划定防洪堤管理范围和保护范围。现有堤防未达到设计标准的，以标准堤设计断面为划定管理范围的依据。

水行政主管部门应当在防洪堤管理范围和保护范围内设立管理标志。

第十条 市水行政主管部门负责管理（含委托管理，下同）的防洪堤管理范围是：

（一）长江（含洲堤）：背水坡堤脚外十五米；背水坡有顺堤河的，以顺堤河为界（含水面，下同）。

（二）马汊河：长江口至大纬路桥段，河中心线两侧各一百三十五米；大纬路桥至葛新桥段，河中心线两侧各一百九十米；葛新桥至小头李段，河中心线两侧各一百三十五米。

（三）秦淮新河：背水坡堤脚外三十米或者堆土区迎水坡坡顶向外三十米。

（四）秦淮河：东山大桥至三汊河段，以南京城市总体规划中的河道管理线（蓝线）为界；东山大桥以上河段（包括句容河和溧水河），背水坡堤脚外三十米。

（五）滁河、朱家山河、岳子河：背水坡堤脚外二十米。

（六）水阳江、固城湖和石臼湖：背水坡堤脚外四十米；有顺堤河的，以顺堤河为界。

（七）中型涵、闸、泵站：上下游河道、堤防各二百米至五百米；左右侧各五十米至二百米。

（八）中型水库：大坝背水坡坝脚外一百米至二百米；大坝两端至山头岗地的顶端；没有山头岗地的，大坝坝端外五十米至一百米。

市水行政主管部门负责管理的防洪堤保护范围是：

（一）江堤（墙）、洲堤、湖堤：背水坡五十米（从管理范围外沿算起，下同）。

（二）河堤：背水坡四十米。

县级水行政主管部门负责管理的防洪堤管理范围和保护范围，由县级人民政府根据实际情况依法划定。

第十一条 新建防洪堤投入使用后，水行政主管部门应当根据所在地的防洪要求和防汛情况，对是否废弃原有的防洪堤作出确认。

未确认废弃的防洪堤，继续按照本条例的规定进行管理；确认废弃的防洪堤，由土地行政主管部门依法进行管理。

第十二条 防洪堤管理范围内土地的确权发证工作由土地行政主管部门依法进行。

防洪堤管理范围内属于国家所有的土地，由水利工程管理机构依法进行使用和管理。其中，已经县级以上人民政府批准，由其他单位或者个人使用的，可继续由原单位或者个人使用。属于集体所有的土地，其所有权和使用权不变。凡以上所有从事生产经营的单位和个人，必须服从水利工程管理机构的安全监督，不得进行损害防洪堤的任何活动。

第十三条 禁止破坏、侵占、损毁防洪堤及其附属设施。

第十四条 在防洪堤管理范围内，不得从事下列活动：

（一）爆破、打井、钻探、建房、建窑、挖窖、葬坟、开采、取土、挖筑鱼塘；

（二）倾倒垃圾、渣土、尾矿或者掩埋危及防洪堤安全的物体；

（三）未经水行政主管部门批准，擅自圈筑围墙、堆放物料、埋设管线；

（四）开展集市贸易、进行考古发掘以及危及防洪堤安全的垦植；

（五）其他危及防洪堤安全的活动。

第十五条 在防洪堤保护范围内，不得从事爆破、打井、钻探、开采、取土、挖筑鱼塘等危及防洪堤安全的活动。

第十六条 建设跨堤、穿堤、临堤的桥梁、码头、道路、渡口、管道、缆线、取水、排水等工程设施的，应当符合防洪标准、岸线规划、航运要求和其他技术要求，不得危及防洪堤安全，其可行性研究报告按照国家规定的基本建设程序报请批准前，其中的工程建设方案应当经有关水行政主管部门根据防洪堤保护和管理要求审查同意。

在防洪堤管理范围内，从事前款工程设施建设的，建设单位应当经有关水行政主管部门对该工程设施建设的位置和界限审查批准后，方可依法办理开工的有关手续；安排施工时，应当按照水行政主管部门审查批准的位置和界限进行。

跨汛期的工程施工，建设单位应当落实汛期安全措施。

第十七条 在市水行政主管部门委托县级水行政主管部门维护管理的防洪堤管理范围和保护范围内，从事第十六条第一款、第二款所列工程设施建设的，应当报市水行政主管部门征求县级水行政主管部门意见后，按照规定的权限进行审批或者审查。

第十八条 在防洪堤管理范围内建设工程设施的，应当接受水行政主管部门的监督检查，并如实提供有关情况和资料。

前款规定的工程设施竣工验收时，组织验收的部门应当通知水行政主管部门参加。

第十九条 因生产建设需要，确需占用防洪堤的，必须经有关水行政主管部门批准。

第二十条 经批准在防洪堤管理范围和保护范围内从事生产建设活动，凡对防洪堤产生不利影响的，生产建设单位和个人必须采取补救措施；造成损坏的，应当负责修复；无力修复的，由水行政主管部门组织修复，所需费用由生产建设单位和个人承担。

第二十一条 未经水行政主管部门批准，任何单位和个人不得擅自在堤防迎水面前沿从事疏浚、挖河、拦河、堵复河汊、爆破以及在滩地取土、开挖等影响堤防安全的活动。

第二十二条 禁止在河道内设置水牮、丁坝等危及堤防安全的建筑物和设施。

第二十三条 在船舶航行可能危及堤防安全的河段，应当限制航速。限制航速的标志，由交通行政主管部门与水行政主管部门商定后设置。通行船舶因超速行驶造成堤防损坏的，应当赔偿损失。

禁止船舶在堤防护坡、挡墙上抛锚。

第二十四条 涵、闸、泵站的运用必须遵守国家、省、市有关技术规范；汛期必须服从有关防汛指挥机构的调度指挥和监督。

严禁非管理人员操作涵、闸和机泵。

第二十五条 水行政主管部门和水利工程管理机构应当定期对防洪堤进行安全检查，发现不安全因素，应当及时采取措施予以排除。

对存在险情的防洪堤，水行政主管部门应当制定加固方案，并及时组织实施加固工程。加固工程所需的资金和物料，有关人民政府应当优先安排。

第二十六条 违反本条例第十六条规定，未经水行政主管部门对其工程建设方案审查同意或者未按照水行政主管部门审查批准的位置、界限，在防洪堤管理范围内从事工程设施建设的，由市和县级水行政主管部门责令其停止违法行为，补办审查或者审批手续；工程设施建设严重影响防洪堤安全的，责令其限期拆除，恢复原状，逾期不拆除的，强行拆除，所需费用由建设单位承担；影响防洪堤安全但尚可采取补救措施的，责令其限期采取补救措施，可以并处一万元以上十万元以下的罚款。

第二十七条 违反本条例规定，有下列行为之一的，由市和县级水行政主管部门责令其停止违法行为，采取补救措施，可以并处罚款：

（一）违反第十三条、第十四条第（一）项、第（二）项、第（三）项、第二十一条、第二十二条规定的，处以五万元以下罚款；

（二）违反第十四条第（四）项、第十五条规定的，处以一万元以下罚款；

（三）违反第十四条第（五）项、第二十四条第二款规定的，处以三千元以下罚款。

第二十八条 水行政主管部门和水利工程管理机构的工作人员滥用职权，玩忽职守，徇私舞弊，致使国家和人民利益遭受损失的，根据情节轻重，由所在单位或者上级主管部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第二十九条 本条例自2000年1月1日起施行。