云南省会计从业资格管理实施办法

上一篇: 合肥市地名管理办法
下一篇: 山西省焦化产业管理条例

陕西省汉中市人民政府办公室


汉政办发〔2008〕107号



汉中市人民政府办公室关于印发汉中市灾后重建项目使用国家开发银行贷款资金管理办法的通知



各县区人民政府，汉中经济开发区管委会，市政府有关工作部门、直属机构：

《汉中市灾后重建项目使用国家开发银行贷款资金管理办法》已经市政府同意，现印发给你们，请遵照执行。



二○○八年十月十四日



汉中市灾后重建项目使用国家开发银行

贷款资金管理办法



第一章　总　则



第一条　为了进一步加强和规范全市使用国家开发银行（以下简称“开行”）贷款资金进行灾后重建，确保灾后重建项目的建设质量和进度，建立“借、用、管、还”与“责、权、利”相统一的管理体制，提高贷款资金利用效益，保障贷款资金按期偿还，巩固信用环境，促进汉中经济社会突破发展，根据国家相关法律法规，特制定本办法。

第二条　本办法所指借款人是指经汉中市人民政府与开行共同确定的作为市政府指定的融资平台——汉中市城市建设投资开发有限公司（以下简称“市城投公司”），市城投公司负责办理贷款的借入、使用和偿还，汉中市财政局和发改委，以及各县区财政局和发展计划局配合并协调、管理还款事宜。

第三条　贷款资金管理应坚持的基本原则：

（一）统借统还原则，即由市政府指定的借款人统一向开行借款、还款。

（二）专款专用原则，即对贷款资金实行专户管理、专款专用。

（三）分类偿还原则，即按照贷款项目自身性质分类制定偿还计划。

（四）防范风险原则，即采取严格审慎态度，按规定程序办理贷款手续，严防贷款风险，维护政府信用形象。



第二章　组织机构和职责分工



第四条　汉中市开发性金融合作领导小组（以下简称“领导小组”），负责汉中市灾后重建项目的规划、管理和实施。

领导小组由市政府主要领导任组长，由市政府和开行分管负责人任副组长，由市发改委、财政局、国土局、城建局、规划局、环保局、审计局、交通局、水利局、教育局、卫生局、旅游局及各县区负责人等为成员。领导小组的主要职责：负责研究审核灾后重建贷款项目规划、贷款使用和偿还计划，指导协调项目建设、资金使用等重大问题。

第五条　领导小组下设开发性金融合作办公室（以下简称“合作办”），由省开行、市发改委、财政局等部门的相关人员组成。合作办是负责市政府与开行合作有关事务的管理、协调工作机构，工作职责是：

（一）编制灾后重建贷款项目规划；

（二）编制年度灾后重建贷款项目建设计划和借款资金使用计划；

（三）指导灾后重建贷款项目考察和评审工作；

（四）指导协调灾后重建贷款项目全过程的实施管理工作；

（五）会同市财政、审计、监察等部门监督检查灾后重建贷款项目实施情况；

（六）监督管理贷款的使用、偿还和还贷风险准备金等事宜；

第六条　成员单位职责

（一）市发改委及区县发展计划局职责：负责项目推荐、立项、审批等前期准备工作；负责对贷款项目的实施进行跟踪协调及检查工作，并将有关情况及时上报市、区县政府；

（二）市、区县财政局职责：1．负责审查项目回购计划等与还款相关的具体事项。2．负责保证项目资本金按比例到位。3．负责按照项目还款计划落实财政补贴还款资金并列入年度财政预算，根据项目自身偿还能力制定分类偿还计划，保证按期还贷。4．督促城投公司对贷款资金实行专户存储，专款专用。5．对贷款建设项目建设进度及资金使用情况进行全程监督管理，审核、批准项目的预算、决算及竣工财务决算并参加项目竣工验收，对市城投公司贷款资金的划拨支付进行审定、监督。6．负责对项目实施财务监督。7．对城投公司报送贷款资料进行备案。

（三）市、区县审计局职责：负责对贷款资金使用和偿还情况进行审计。

（四）市、区县各行业主管部门职责：负责本行业内使用开行贷款项目的报批、监督和管理。

第七条　市城投公司作为政府指定的融资平台，主要职责是：

（一）负责与开行签订借款合同及相关协议；

（二）负责与项目法人（实际用款人）签订借款合同及相关协议；

（三）负责办理资金提取手续，并按项目建设进度支付资金；

（四）负责统贷资金本息的偿还、支付；

（五）负责还贷风险金和还贷准备金的归集、管理；

（六）监督和检查借款人规范财务管理，审核其财务报表。

第八条　项目法人（用款单位）职责：

（一）与市城投公司签订资金管理协议，约定双方权利义务；

（二）按照借款合同及资金管理协议，约定履行还款义务；

（三）按照《中华人民共和国公司法》的要求，建立健全内控机制，完善财务管理制度；

（四）在借款合同有效期内实施破产、关闭、重组、改制等重大事项，须事先报经市政府和省开行同意，并重新落实债务人和偿债责任，防止债务悬空。



第三章　资金管理



第九条　汉中市灾后重建项目资金管理包括建设期资金管理和投产期资金管理。建设期资金管理是指对开行贷款资金和财政拨款资本金等配套资金的管理；投产期资金管理是指灾后重建项目建成后的收益及财政补助资金的管理。

第十条　市城投公司在省开行开立贷款帐户和存款帐户。

第十一条　项目法人（用款单位）根据项目不同情况，应在开行或开行指定的代理结算行开立存款帐户。

灾后重建项目分为两类，新建类和非新建类（如维修加固等）。新建类项目必须符合以下条件：

1．符合汉中市总体建设规划；2．完成项目实施规定的审批程序；3．应办理立项、可研、土地和环保等审批手续；4．符合国家对项目资本金比例的要求；5．落实相应的担保和抵质押条件；6．其它必需的要件。非新建类项目可依据有关部门批准，简化上述新建类项目必须符合条件的1—3项的相关程序和文件。

项目法人（用款单位）所负责的项目属新建类的，应在开行开立存款帐户。

项目法人（用款单位）所负责的项目属非新建类的（如维修加固），应在开行指定的代理结算行开立存款帐户。

第十二条　为保证资金封闭运行、便于监管，所有在当地参与项目施工建设、与项目法人（用款人）有资金结算的施工单位必须在指定结算行开户，与项目法人（用款人）的资金结算、划转必须在指定结算行内进行。已在其它商业银行开立结算账户的施工单位须在指定结算行重新开立账户。

第十三条　贷款资金严格执行“封闭运行、专户管理、专款专用、直接支付”的管理原则，必须用于灾后重建项目工程实体，任何单位和个人无权转移和挪用贷款及配套资金。

第十四条　贷款资金使用按照法人申请、各方审批的原则进行。

属于市本级的项目，项目法人（用款单位）依据监理部门核准的工程进度审核表草拟支付申请表，向市城投公司、市财政局申请，由市主管领导审批同意，报市发改委审核签字后，连同必要的施工合同、采购合同、工程进度审核表等文件一同送开行审核，审核同意后支付使用贷款资金。

属于各区县的项目，项目法人（用款单位）依据监理部门核准的工程进度审核表草拟支付申请表，分别向区县合作办、财政局申请，由区县主管领导审批同意，报市城投公司领导审核签字后，连同必要的施工合同、采购合同、工程进度审核表等文件送开行审核，审核同意后支付使用贷款资金。

属新建类项目，贷款资金由开行划拨至项目法人（用款单位）在开行开立的存款帐户，然后支付给施工单位。

属非新建类项目，贷款资金由开行划拨至项目法人（用款单位）在开行指定的代理结算行开立的存款帐户，由代理结算行按开行与其签订的相关协议，审查合规资金支付的相关文件后，将贷款资金支付给施工单位。

第十五条　市城投公司在与开行签订借款合同之日起一个月内，开立“还贷风险金”和“还贷准备金”专户，用于归集项目法人（用款人）和借款市、区县财政筹集的还贷风险金和还贷准备金。

贷款资金到位前由借款县区财政或项目法人（用款人）按项目总贷款额的3%筹集还贷风险金，一次性划入市城投公司的“还贷风险金”专户，用于项目风险代偿，当项目贷款全部还清后风险金全额返还项目法人（用款人）。

还贷准备金由市、区县财政或项目法人（用款人）每年按合同约定分次划入市城投公司还贷准备金专户；每年的还贷准备金筹集额由市城投公司测算，并通知市财政局、市合作办；市财政局通知各区县财政局，市合作办负责协调督促，由市区县财政列入年度财政预算，报请人民代表大会批准后执行。

第十六条　项目法人（用款人）依据市城投公司与开行签订的借款合同，提前5个工作日将到期本息汇入市城投公司在开行开立的还贷准备金专户，逾期将依据贷款合同支付罚息。

第十七条　灾后重建项目实行借款人和项目法人（用款人）还贷终身负责制。依法应由借款人和项目法人（用款人）承担的还贷责任，不因有关当事人工作单位或职务变动、退休或离职等原因而免除。

第十八条　在项目法人（用款人）不能按时归还贷款本息时，市城投公司在与市、区县合作办、市财政局协商后可动用还贷风险金应急代偿，再由项目法人（用款人）补足还贷风险金。

第十九条　市城投公司与项目法人（用款人）签定借款合同时，由区县财政向市城投公司、市财政局出据扣款承诺文件，承诺本区县不能按时足额还贷时，由市城投公司提请市财政局扣划资金（包括所有应由市财政向各区县财政划拨的各类资金）用于归还到期本息。

第二十条　根据国家财政部《基本建设财务管理规定》（财建〔2002〕394号文）精神，市城投公司可从项目中适当收取管理费，标准可按贷款总额的0.1%收取，该项费用作为市城投公司开展融资工作的业务经费，收取后应专款专用，不得胡支乱用。



第四章 附　则



第二十一条　本办法自发布之日起实施，汉中市开发性金融合作领导小组负责解释、修改。

第二十二条　本办法的补充文件、附属文件为本办法的组成部分，具有同等效力。


民政部


民政部关于印发《民政部社会福利企业“八五”期间技术改造规划》的通知
民政部


各省、自治区、直辖市民政厅(局)，各计划单列市民政局：
现将《民政部社会福利企业“八五”期间技术改造规划》印发给你们，供各地在制定“八五”技改计划和向当地计划部门争取指标时参考。

附：民政部社会福利企业“八五”期间技术改造规划
一、“七五”期间社会福利企业技术改造完成情况
自一九八六年社会福利企业的技术改造首次纳入国家工业企业技术改造计划以来，“七五”期间，经我部批准立项改造的项目共711个，总投资74234万元，中央贷款26672万元，地方贷款933万元，企业自筹57428万元。现有530个项目竣工投产，预计到“七五”期末可有5 55个项目竣工
， 投产后可新增产值 181639 万元， 利税40841万元，创汇4914万美元，安置10600名残疾人就业。
五年来，福利企业的技术改造，改善了部分福利企业的生产装备，促进了产品结构的调整，推动了一批新技术、新工艺、新材料、新产品的开发应用，提高了产品质量，增强了市场竞争力和创汇能力，提高了福利企业的素质，取得了显著的经济效益和社会效益，对巩固和发展福利生产
，起了重要的作用。
福利企业技术改造工作中，还存在一些问题，主要表现在：各地福利企业技术改造工作发展不平衡：资金严重短缺，只有1.7%的福利企业得到改造：技术改造项目的管理工作还比较薄弱：部分项目的技术含量不高，市场预测不够准确，投产后达不到预期的经济效益。
二、“八五”期间社会福利企业技术改造工作的指导思想
“八五”期间社会福利企业技术改造工作的指导思想是：认真贯彻中央治理整顿、深化改革的方针，以国家产业政策为导向开发一批新产品，促进部分福利企业产品结构的调整：以技术进步为内容推动一批福利企业抓管理，上等级，全面提高企业素质；以多方筹集资金和加强项目管理
为手段，形成一批民政直属骨干福利企业和重点福利企业，增强民政经济实力；以提高经济效益和社会效益为目标，促使福利生产在巩固提高的基础上，稳步发展。
三、“八五”期间社会福利企业技术改造的具体目标
“八五”期间共改造700个项目，总投资9亿元，争取中央贷款总额为3亿元， 总目标为提高经济效益和社会效益。
(一)主要经济指标
1.新增产值20亿元。
2.新增净产值6亿元。
3.新增利税4.4亿元。
4.新增出口创汇3300万美元。
5.全员劳动生产率20000元／人·年。
6.综合能耗比“七五”下降5%。
(二)主要技术指标
1.产品质量：
(1)创国优3个：
(2)创部优25个：
(3)创省优50个：
(4)优质品率提高20%。
2.开发新产品100个，其中30个通过部(省)组织的技术鉴定。
3.有70个产品采用国际标准。
4.引进国外先进技术10项。
(三)企业发展目标
1.形成50个骨干福利企业和100个重点福利企业。
2.形成150个创利百万元以上(其中不含任何免税金)的福利企业。
3.形成20个创汇百万美元以上的出口企业。
4.形成15个国家二级企业，100个省级先进企业，20个部明星福利企业。
5.形成2～3个福利企业的行业集团。
6.安置14000名残疾人就业。
四、“八五”期间社会福利企业技术改造的重点
鉴于福利企业基础差、管理和技术水平低、贷款额度有限的实际情况，“八五”期间福利企业技术改造的重点仍然是中、小型项目，并以小型项目为主，即总投资在50万元，申请贷款在30万元以上：总投资500万元，申请贷款120万元以下的项目。具体地说，符合下列条件者，可列入“

八五”期间重点技改项目。
(一)按地区
1.东部地区：出口创汇产品和替代进口的节汇产品：
2.中部地区：具有地方特色的名、优、特产品和地方短线产品：
3.西部地区：着眼于福利企业的合理布局，利用当地资源和促进骨干企业形成的产品：
4.贫困地区和老、少、边地区：特殊照顾，重点扶持。
(二)按企业
1.已获得国家二级企业或省级先进企业称号的福利企业：
2.民政部门或行业主管部门确定的骨干福利企业和重点福利企业：
3.1966年1月1日以前建厂的县(区)以上民政部门的直属福利企业：
4.中外合资福利企业：
5.扩大外贸自主权的福利企业。
(三)按产品
1.获得国优、部优、省优称号的产品；
2.产品出口量占生产量50%以上的创汇产品；
3.填补国内空白或替代进口的节汇产品；
4.有市场竞争力的名、特产品和地方短线产品；
5.适宜于盲人生产的有一定市场的产品；
6.适宜于福利企业生产的高技术含量、高附加值的产品；
7.获部(省)级以上科技进步奖的产品；
8.民政部主管的产品，如假肢、矫形器、轮椅、火化设备等。
(四)按项目
1.符合国家产业结构调整、优化产品结构的项目：
2.经济效益较高，利税率不低于22%或投入产出比不低于1：2.2的项目：
3.引进国外先进技术或关键工艺装备的项目：
4.节约能源，降低物耗效益显著的项目：
5.保护环境、治理污染、安全生产的项目。
五、完成“八五”期间社会福利企业技术改造目标的措施
(一)建立和完善技改工作管理机构，配备专职人员，明确职能。
为完成“八五”期间福利企业的技改目标，必须进一步提高认识，切实加强对这项工作的领导，要把技术改造作为关系到福利企业生死存亡的大事来抓。“八五”期间，民政部技改工作领导小组将继续负责全面领导我部的技改工作，有关司局积极配合，各司其职。
各省、自治区、直辖市、计划单列市民政厅(局)也要积极创造条件，成立技改工作领导小组，负责全面领导福利企业技改工作。社会福利处(福利生产处)都要设置技改专职人员，明确其工作职责，为做好技改工作提供组织保证。
各级民政部门在技改工作中的职能分别是：
民政部和各省、自治区、直辖市、计划单列市民政厅(局)主要负责研究制定全国和地方的社会福利企业技术进步的方针、政策和法规；规划全国和地方的福利生产布局和产业、产品结构调整工作；负责向有关部门争取福利企业技改规模和技改贷款；分级负责福利企业技改项目的立项、

审查以及贷款的分配、重点项目的管理工作。省、自治区、直辖市、计划单列市民政厅(局)除了上述职能外，还要负责民政部立项的福利企业技改项目的申报和项目实施后季报的汇总、上报工作。
市、地(州)、县(区)民政局主要负责制定本地区福利生产技术进步规划：组织协调本地区福利生产布局和产业、产品结构调整工作；负责向有关部门争取福利企业技改规模和技改贷款；负责福利企业技改项目的可行性研究、申报和项目实施后的检查监督、协调服务和季报工作。
(二)加强技改干部的培训，试行“技改专职人员资格证书”制度。
技改工作是一项政策性、技术性都很强的业务，要求负责这项工作的干部具有较高的素质。“八五”期间，各级民政部门要重视技改干部的培训。民政部负责培训省厅技改专职干部，各省、自治区、直辖市、计划单列市民政厅(局)负责培训地(州)、市、县民政局的技改干部。根据工作

需要，可不定期地举办技改业务培训班。凡通过技改业务知识考试合格的学员，可发给结业证书。为保持各级技改干部队伍的相对稳定，保证技改工作的质量，同时增强技改干部的责任感、光荣感，“八五”期间将试行“技改专职人员资格证书”制度。凡通过部或省厅组织的技改业务知识

考试和技改工作实绩考核的干部，由本人提出申请，省厅推荐，经民政部业务主管司局批准则可获得民政部“技改专职人员资格证书”。今后，只有具备“资格证书”，方可受聘从事技改工作。
(三)多方筹集资金，适度增加投入。
1.以企业自筹为主，发挥三个积极性。技术改造可使企业的原有固定资产结构改善、素质提高，效能增强，收到较高经济效益，必然要增加投入，但在治理整顿期间，考虑到国家财力有限，投入要适度。技改所需资金要以企业自筹为主，发挥部、地方、企业三个积极性，多渠道筹集资

金。“八五”期间，民政部争取纳入国家计划内的技改资金为1.5亿元，同时，部拟向各专业银行和金融机构争取贷款1.5亿元，两项合计3亿元。地方也要积极争取把社会福利企业的技改纳入地方计划， 列上户头；同时，也要多方争取贷款，并集中一部分减免税金建立福利生产发展基金，

作为引带或匹配投资，对福利企业的技改工作进行统筹安排，重点扶持。部里继续由中募委每年出资500万元用于技改贷款贴息，地方也应参照这种做法。 企业应将免税金的大部分用于技改，扩大再生产：同时，必须按规定建立技术改造基金，专门用于本企业的技术改造。今后凡未建立技

改基金的企业，产品不能评优，企业不能升级。
2、试行“以借代贴”的办法，帮助部分福利企业争取地方贷款。 “八五”期间，对争取到地方贷款的部分福利企业技改项目虽然没有在民政部立项，但如果这些福利企业原来经济效益好，还贷能力强，则可试行“以借代贴”的办法，贴息1～2年，不收利息，到期还本。这样，一方面

解决了这部分福利企业的燃眉之急，另一方面从总体上拓宽了技改资金的筹措渠道。
(四)搞好项目管理，提高技术改造效益
1.在修改《民政部福利企业技术改造贷款试行管理办法》(民城［1987］1号) 的基础上，着手制定《民政部福利企业技术改造管理办法》。内容包括投资规模，项目审批，贷款管理，投产验收，效益跟踪等，使福利企业技术改造工作逐步走上法制化、正规化轨道。
2.实行奖励贴息的办法，鼓励福利企业提前还贷。“八五”期间要将贴息与技改项目的实施进度、达产收益及还贷情况结合起来，凡完成好的给予奖励贴息，完成差的适当减少贴息额，个别太差的不予贴息。凡提前还贷的可将提前期内的贴息额的一半奖给企业，以资鼓励。
3.建立“技改工作调度会”制度，及时交流信息，加强技改调度工作。“八五”期间要利用每年两次集中审项的机会，召集全国福利企业技改工作调度会，及时交流信息，交流经验，表扬先进，集中解决技改项目实施过程中出现的各种问题。技改项目较多的省、自治区、直辖市、计划

单列市每年至少要召集一次技改工作调度会，重点检查、监督项目进度，保证项目按期完成。平时要做好季报的收集和上报工作。 4.要把技术改造工作纳入厂长(经理)任期目标责任制。在签定新的一轮承包时，要把考核福利企业技术改造完成情况作为一项重点指标。对于需要重点扶持发

展、技术改造投入多的福利企业，在核定承包基数、上交利润递增率或分成比例时应予考虑。
5.要把技术改造工作和企业升级结合起来。要着手制定民政部骨干福利企业和重点福利企业的定量标准。同时，对全国社会福利企业进行等级分类，如A级、 B级、C级、D级。并制定相应的标准，以安置残疾人人数、人均创利税率、 产值利润率、全员劳动生产率、产品质量、物耗等作

为考核的硬指标，促使企业升级，全面提高福利企业的素质。要把重点支持升级的企业搞技术改造作为福利企业升级的一项鼓励政策。
6.部、省(自治区、直辖市、计划单列市)民政厅(局)分级建立项目库，并对重点技改项目进行效益跟踪。“八五”期间各级技改干部要经常深入基层，深入工厂，调查研究，及时帮助福利企业疏通渠道，克服困难。部、省(自治区、直辖市、 计划单列市)要分级建立项目库，组织好竣?
は钅康难槭眨⒔行б娓佟Ｆ渲校?民政部负责对贷款100万元以上的技改项目进行效益跟踪；省(自治区、直辖市、计划单列市)民政厅(局)负责对贷款50万元以上的技改项目进行效益跟踪。 各级民政部门要注意及时总结经验，不断提高技改项目管理水平，增强技改效益。受贷企业要

按不同的资金来源，将技改项目的进展情况和项目竣工后的效益情况及时反馈给有关部门。



1990年9月25日