哈尔滨市人大常委会关于废止《哈尔滨市经纪人条例》等三件地方性法规的决定

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四川省达州市人民政府


《达州市城市管理相对集中行政处罚权规定》


　　《达州市城市管理相对集中行政处罚权规定》已经2011年12月28日达州市人民政府第12次常务会议修订通过，现将修订后的《达州市城市管理相对集中行政处罚权规定》公布，自2012年1月1日起施行。

　　 　市长：
　　
　　 二○一一年十二月二十九日

　　

达州市城市管理相对集中行政处罚权规定

　　

　　第一章 总 则

　　第一条 为了规范城市管理行政执法行为，提高城市管理工作效率和水平，维护公民、法人和其他组织合法权益，促进达州社会经济发展，根据《中华人民共和国行政处罚法》、《国务院关于进一步推进相对集中行政处罚权工作的决定》（国发〔2002〕17号）、《四川省人民政府贯彻实施国务院关于进一步推进相对集中行政处罚权工作的决定的通知》（川府发〔2003〕3号）、《四川省人民政府关于在达州市开展城市管理相对集中行政处罚权工作的批复》（川府函〔2008〕54号）、《四川省人民政府关于扩展达州市城市管理相对集中行政处罚权范围的批复》（川府函〔20011〕234号）及其他有关法律、法规、规章规定，结合达州市实际，制定本规定。

　　第二条 本规定所称城市管理相对集中行政处罚权，是指依据行政处罚法和国务院有关规定，经省人民政府决定，由市城市管理行政执法部门依法集中行使城市管理领域相关部门全部或者部分行政处罚权。

　　第三条 本规定适用于市城市规划区内的通川区东城街道办事处、西城街道办事处、朝阳街道办事处、莲花湖管委会、西外镇、北外镇，复兴镇部分区域（秦巴物流园区规划范围）和达县南外镇行政辖区、河市镇集镇规划区及四川达州经济开发区范围。

　　第四条 城市管理行政执法实行市人民政府统一领导、统一指挥、统一管理的体制。

　　第五条 城市管理行政执法应当遵循合法、合理、公正、公开和罚缴分离原则，坚持执法与服务、处罚与教育、管理与疏导相结合，做到严格执法、规范执法、文明执法。

　　第六条 具有城市管理职能的行政部门在开展相关执法活动中，应互通信息、相互协作、密切配合。

　　第七条 公民、法人或者其他组织应当支持和监督市城市管理行政执法部门依照本规定履行职责，不得妨碍其依法执行职务。

　　公民、法人或者其他组织对市城市管理行政执法部门作出的具体行政行为不服的，有权依法申请行政复议或者提起行政诉讼。

　　公民、法人或者其他组织认为市城市管理行政执法部门及其执法人员违法行使职权，侵犯其合法权益的，有权依法要求给予赔偿。
　　
　　第二章 执法职责

　　第八条 市城市管理行政执法部门是市人民政府实施城市管理行政执法的行政机关，负责本规定确定区域内的城市管理行政执法工作，并对各县（市）城市管理行政执法工作实施业务指导和监督。

　　市城市管理行政执法部门下设的达县城市管理行政执法机构，在达县除四川达州经济开发区管辖范围外的南外镇行政辖区、河市镇集镇规划区范围内，以市城市管理行政执法部门的名义开展城市管理行政执法工作，实行市城市管理行政执法部门与达县人民政府双重领导。

　　第九条 市城市管理行政执法部门根据市人民政府的决定，依照有关法律、法规、规章的规定，集中行使以下城市管理行政执法职责：

　　（一）行使市容环境卫生管理方面法律、法规、规章规定的行政处罚权，强制拆除不符合城市容貌标准、环境卫生标准的建筑物或者设施；

　　（二）行使城市规划管理方面法律、法规、规章规定的行政处罚权；

　　（三）行使城市绿化管理方面法律、法规、规章规定的行政处罚权；

　　（四）行使市政管理方面法律、法规、规章规定的行政处罚权；

　　（五）行使环境保护管理方面法律、法规、规章规定的部分行政处罚权，其范围是对以下违法行为的行政处罚权：社会生活噪声污染和建筑施工噪声污染，建筑施工扬尘污染，餐饮服务业油烟污染，在公共场所烧烤食品、散烧原煤、焚烧杂物，在城市建成区内排放生活污水，未采取防燃、防尘措施在人口集中地区存放煤炭、煤矸石、煤渣、煤灰、砂石、灰土等物料，不按规定倾倒、堆放、贮存、清运、处置城市生活垃圾，施工单位不及时清运、处置建筑施工过程中产生的垃圾以及运输过程中沿途丢弃、遗撒固体废物，拒绝环境噪声现场检查或者在被检查时弄虚作假的行为；

　　（六）行使工商行政管理方面法律、法规、规章规定的对无固定经营场所的无照商贩的行政处罚权；

　　（七）行使食品安全管理方面法律、法规、规章规定的对城市无证餐饮摊点的行政处罚权；

　　（八）行使公安交通管理方面法律、法规、规章规定的对非机动车侵占城市道路行为的行政处罚权；

　　（九）行使城市房地产管理方面法律、法规、规章规定的行政处罚权；

　　（十）行使城市建筑施工管理方面法律、法规、规章规定的对未取得建筑工程施工许可证擅自施工行为的行政处罚权；

　　（十一）行使城市建筑室内装饰装修管理方面法律、法规、规章规定的行政处罚权;

　　（十二）履行市人民政府规定的其他职责。

　　经省人民政府批准由市城市管理行政执法部门集中行使的行政处罚权，除前款规定交由市城市管理行政执法部门集中行使的外，其余的仍暂由原行政执法部门行使。

　　第十条 市城市管理行政执法部门在执法活动中，可以依法采取下列措施：

　　（一）进入现场进行调查、检查；

　　（二）查阅、调阅、复制、拍摄有关证据材料，抽样取证或者登记保存有关证据；

　　（三）查封、扣押与违法行为有关的财物；

　　（四）依法拆除不符合城市容貌标准、环境卫生标准的建筑物或者设施；

　　（五）法律、法规、规章规定的其他措施。

　　第十一条 本规定集中交由市城市管理行政执法部门行使的行政处罚权，在规定区域内其他市级及通川区、达县相关职能部门（包括法律法规授权的组织）不再行使；仍然行使的，作出的行政处罚决定一律无效。

　　在规定区域内本规定未明确交由市城市管理行政执法部门行使的行政处罚权，仍然由相关职能部门（包括法律法规授权的组织）行使，市城市管理行政执法部门不得行使；否则，作出的行政处罚决定一律无效。

　　第十二条 市人民政府法制机构负责对城市管理行政执法工作的指导和监督，纠正违法或不当的执法行为，协调处理城市管理行政执法工作中发生的行政执法争议。

　　第十三条 住房和城乡规划建设、国土资源、环境保护、公安、卫生、食品药品监督管理、工商、交通运输、水务等相关部门应当依据各自职责，共同做好城市管理行政执法工作。

　　相关部门（包括法律法规授权的组织）依法履行的城市行政管理和监督职责，不因行政处罚权的相对集中行使而改变。


　　第三章 违反城市管理规定的行为和处罚

　　第一节 违反市容环境卫生管理规定的行为和处罚

　　第十四条 禁止在临街建筑立面上搭建建（构）筑物、设置除门牌店招以外的户外广告牌匾；擅自在街道两侧和公共场地、堆放物料、搭建建（构）筑物或其他设施、设置户外广告牌，影响市容的，责令其停止违法行为，限期清理、拆除或者采取其他补救措施，并可处以罚款。

　　第十五条 有下列行为之一的，责令改正或者限期清除；拒不改正或者清除的，代为清除，其费用由违法行为人承担。可以并处50元以上200元以下罚款：

　　（一）在临街建筑屋顶、阳台、平台、外走廊及窗外违章搭建、堆放、吊挂影响市容市貌物品的，在临街建筑立面擅自安装外置防护栏、花架（台）、遮雨（阳）蓬或者不规范安装空调室外机及向街路敞排、滴漏空调冷凝水的，临街商家（单位）越门伸杆搭蓬、晾晒衣物、摆设垃圾器具的；

　　（二）在城镇道路、建（构）筑物、树木及其他设施上涂写、刻画，擅自张贴广告、墙报、标语和海报等宣传品的；

　　（三）早市、夜市、摊区、临时农副产品市场不定时定点经营，不保持摊位整洁，收市时不将垃圾、污渍清理干净的。临时饮食摊点不采取有效措施防止油污、污水和垃圾污染环境的。餐饮、农产品等易产生垃圾的摊位不配置垃圾收集容器，保持摊点干净和卫生的。

　　第十六条 城乡环境综合治理责任区的责任人不履行义务，责任区的容貌秩序、环境卫生未达到有关标准的，予以警告，责令改正；拒不改正的，可以对个人处100元以上200元以下罚款，对单位处500元以上2000元以下罚款，或者建议其上级主管部门对直接责任人及其主管人员给予处分。

　　第十七条 建筑施工现场未按照规定设置隔离护栏、警示标志和施工铭牌的；施工现场材料、机具放置不整齐的；施工中未采取封闭、降尘、降噪等措施控制扬尘、噪声等污染的，产生的废弃物不及时清运的；工程竣工后不及时清理和平整场地的，责令限期改正，逾期不改正的，处1万元以上5万元以下罚款。

　　第十八条 在城镇住宅区内饲养家禽家畜的，饲养宠物和信鸽影响环境卫生和周围居民正常生活的，责令改正或者限期清除；拒不改正或者清除的，代为清除，其费用由违法行为人承担。可以并处50元以上200元以下罚款。

　　第十九条 擅自占用道路、桥梁、人行天桥、地下通道、广场及其他公共场所设摊经营、拍卖、兜售物品或堆放广告牌匾、灯箱、气标、气柱、气拱门等物料，经批准设置的早市、夜市、摊区、临时农副产品市场等，未按照规定的地点、时限、范围有序经营，影响容貌和环境卫生的，责令改正或者清除；拒不改正或者清除的，代为清除，其费用由违法行为人承担；情节严重或者造成严重后果的，并处个人50元以上200元以下罚款，单位500元以上2000元以下罚款。

　　第二十条 单位或个人损毁、盗窃、占用城乡环境卫生设施设备，擅自关闭、拆除、迁移或者改变城乡环境卫生设施设备用途的，责令限期改正，并处2000元以上1万元以下罚款，依法承担相应民事赔偿责任；违反《中华人民共和国治安管理处罚法》的，由公安机关予以处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　第二十一条 建筑垃圾、工业垃圾、医疗卫生垃圾、有毒有害垃圾、危险废弃物及放射性污染物等特种垃圾未按照国家规定的标准分类处置，混入生活垃圾收集站、收集容器和垃圾消纳处置场等的，责令改正、采取补救措施，可以并处2000元以上1万元以下罚款。

　　第二十二条 将危险废物混入建筑垃圾的，责令限期改正，给予警告，对违法单位处3000元以下罚款，对违法个人处200元以下罚款。

　　第二十三条 未依法取得城市生活垃圾经营性清扫、收集、运输、处置服务许可证，擅自从事城市生活垃圾经营性清扫、收集、运输、处置活动的，责令停止违法行为，并处3万元罚款。

　　第二十四条 未经核准擅自处置建筑垃圾或者处置超出核准范围的建筑垃圾的，责令限期改正，给予警告，对施工单位处1万元以上10万元以下罚款，对建设单位、运输建筑垃圾的单位处5000元以上3万元以下罚款。

　　第二十五条 施工单位未及时清运工程施工过程中产生的建筑垃圾，造成环境污染的，责令限期改正，给予警告，处5000元以上5万元以下罚款。

　　施工单位将建筑垃圾交给个人或者未经核准从事建筑垃圾运输的单位处置的，责令限期改正，给予警告，处1万元以上10万元以下罚款。

　　第二十六条 处置建筑垃圾的单位在运输过程中沿途丢弃、遗撒建筑垃圾的，责令限期改正，给予警告，处5000元以上5万元以下罚款。

　　从事城市生活垃圾经营性清扫、收集、运输的企业在运输过程中沿途丢弃、遗撒生活垃圾的，责令停止违法行为，限期改正，处5000元以上5万元以下罚款。

　　第二十七条 任何单位和个人随意倾倒、抛撒或者堆放建筑垃圾的，责令限期改正，给予警告，并对违法单位处5000元以上5万元以下罚款，对违法个人处200元以下罚款。

　　随意倾倒、抛洒、堆放城市生活垃圾的，责令停止违法行为，限期改正，对违法单位处以5000元以上5万元以下的罚款，对违法个人处以200元以下的罚款。

　　第二十八条 擅自设立弃置场受纳建筑垃圾的，责令限期改正，给予警告，对违法单位处5000元以上1万元以下罚款，对违法个人处3000元以下罚款。

　　第二十九条 建筑垃圾储运消纳场受纳工业垃圾、生活垃圾和有毒有害垃圾的，责令限期改正，给予警告，处5000元以上1万元以下罚款。

　　第三十条 经批准从事城市生活垃圾经营性清扫、收集、运输的企业，未经批准擅自停业、歇业的，责令限期改正，并可处1万元以上3万元以下罚款，造成损失的，依法承担赔偿责任。

　　经批准从事城市生活垃圾经营性处置的企业，未经批准擅自停业、歇业的，责令限期改正，并可处5万元以上10万元以下罚款，造成损失的，依法承担赔偿责任。

　　第三十一条 未经批准擅自关闭、闲置或者拆除城市生活垃圾处置设施、场所的，责令停止违法行为，限期改正，处1万元以上10万元以下罚款。

　　第三十二条 建设施工单位在城区内现场搅拌混凝土、砂浆的，责令限期改正，逾期不改正的，处1万元以上5万元以下罚款。

　　第三十三条 城市道路上行驶的各种机动车辆应当保持车容整洁。运载垃圾、泥土、砂石、水泥、混凝土、灰浆、煤炭等易飘洒物和液体的机动车辆，未采取外层覆盖或者密闭措施，造成泄漏遗撒或者违规倾倒的，责令清除改正；代为清除的，其费用由违法行为人承担；并处1000元以上5000元以下罚款。

　　第三十四条 单位或者个人有下列影响城市环境卫生行为之一的，责令改正或者清除；拒不改正或者清除的，代为清除，其费用由违法行为人承担；情节严重或者造成严重后果的，并处个人50元以上200元以下罚款，单位500元以上2000元以下罚款：

　　（一）随地吐痰、吐口香糖，乱扔烟蒂、纸屑、果皮及食品包装等废弃物以及随地便溺的；

　　（二）从车辆内或者建（构）筑物上向外抛掷杂物、废弃物的；

　　（三）在非指定地点倾倒垃圾、污水、粪便等废弃物或者将废弃物扫入、排入城市排水沟、地下管道的；

　　（四）在住宅区内从事产生废气、废水、废渣的经营活动，影响居民正常生活的；

　　第三十五条 凡不符合城市容貌标准、环境卫生标准的建筑物或者设施，责令限期改造或者拆除；逾期未改造或者拆除的，由市城市管理行政执法部门依法强制拆除或申请人民法院强制执行。

　　第二节 违反城市规划管理规定的行为和处罚

　　第三十六条 未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可证及其附件、附图规定内容进行建筑物、构筑物、道路、管线和其他工程建设的，责令停止建设；尚可采取改正措施消除对城市规划实施的影响的，责令限期改正，处建设工程造价5%以上10%以下的罚款。

　　违反城市规划控制性详细规划、修建性详细规划及国家、地方城市规划严格要求的技术标准进行建设，或者擅自占用城市规划确定或已建成的铁路、公路、港口、机场、道路、绿地、输配电设施及输电线路走廊、通信、广播电视设施、管道设施、河道、水库、水源地、自然保护区、防汛通道、消防通道、垃圾填埋场及焚烧厂、污水处理厂和公共服务设施的用地以及其他需要依法保护的用地进行建设，无法采取改正措施消除对城市规划实施的影响的，责令限期拆除，不能拆除的，没收违法建筑物、构筑物或违法收入，可以并处建设工程造价10%以下的罚款。

　　第三十七条 建设单位或个人有下列情形之一的，责令限期拆除，可以并处临时建设工程造价1倍以下的罚款：

　　（一）未经批准进行临时建设的；

　　（二）未按照批准内容、用途进行临时建设的；

　　（三）临时建筑物、构筑物等超过批准期限不自行拆除的；

　　（四）建设单位或者个人改变经批准的临时建（构）筑物使用性质或者转让、出租、抵押等的。

　　第三十八条 建设单位或者个人未经验线擅自开工建设的，责令停止建设，限期改正，可以并处5万元以上10万元以下的罚款。

　　第三十九条 市城市管理行政执法部门作出责令停止建设或者限期拆除决定后，违法建设单位或者个人不停止建设或者逾期不拆除的，市城市管理行政执法部门可以依法采取查封施工现场、强制拆除等措施。

　　对违法的建筑物、构筑物、设施等需要强制拆除的，应当予以公告，限期当事人自行拆除。当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不拆除的，由市城市管理行政执法部门依法强制拆除。

　　第四十条 建设工程未经规划核实或者经核实不符合规划条件和规划许可内容，建设单位擅自组织竣工验收的，责令限期改正；逾期不改正的，处5万元以上10万元以下的罚款。

　　第四十一条 建设单位未在建设工程竣工验收后六个月内向城乡规划主管部门报送有关竣工验收资料的，责令限期补报；逾期不补报的，处1万元以上5万元以下罚款。

　　第四十二条 城乡规划编制单位超越资质等级许可范围和未取得资质承揽城乡规划编制任务或者违反国家、省有关标准编制城乡规划，勘测单位、设计单位违反城乡规划和国家、省有关标准进行勘测、设计的，责令限期改正，处合同约定的规划编制费或勘测、设计费1倍以上2倍以下的罚款；情节严重的，责令停业整顿，由原发证机关降低资质等级或者吊销资质证书；造成损失的，依法承担赔偿责任。

　　第三节 违反城市绿化管理规定的行为和处罚

　　第四十三条 擅自砍伐、损坏城市树竹花草的，责令赔偿损失，视其情节给予批评教育或并处赔偿金额2倍以下的罚款。

　　损坏城市园林绿化设施的，责令停止侵害、按重置价赔偿损失，可并处10元至50元的罚款。

　　第四十四条 擅自砍伐、迁移古树名木或者因养护不善，致使古树名木受到损伤或者死亡的，责令停止侵害，赔偿损失，追缴非法所得，对直接责任人处以每株树木1000元以下罚款，对直接责任单位处以每株树木5万元以下罚款。

　　第四十五条 单位或个人侵占、毁损、围挡园林绿地的，责令限期改正，并处2000元以上1万元以下罚款，依法承担相应民事赔偿责任；违反《中华人民共和国治安管理处罚法》的，由公安机关予以处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　临时占用城市园林绿地超过批准期限的，责令限期归还，并按所占面积处以绿地占用费2倍罚款。

　　第四十六条 无故不履行城市植树义务的，不履行“门前三包”责任区绿化及设施管护等其他绿化义务的，给予批评教育，责令限期加倍补栽；逾期拒不补栽的，可责令加倍交纳绿化费。

　　第四节 违反市政公用设施管理规定的行为和处罚

　　第四十七条 有下列行为之一的，责令限期改正，可处以2万元以下罚款；造成损失的，依法承担赔偿责任：

　　（一）擅自挖掘城市道路及附属设施的；

　　（二）履带车、铁轮车或者超重、超高、超长车辆擅自在城市道路上行驶的；

　　（三）机动车在桥梁或者非指定的城市道路上试刹车的；

　　（四）擅自在城市道路上建设建筑物、构筑物的；

　　（五）擅自在桥梁或者路灯设施上设置广告牌或者其他挂浮物的；

　　（六）在桥梁上架设压力在4公斤/平方厘米（0.4兆帕）以上的煤气管道、10千伏以上的高压电力线和其他易燃易爆管线的；

　　（七）未对设在城市道路上的各种管线的检查井、箱盖或者城市道路附属设施的缺损及时补缺或者修复的；

　　（八）未在城市道路施工现场设置明显标志和安全防围设施的；

　　（九）占用城市道路期满或者挖掘城市道路后，不及时清理现场的；

　　（十）依附于城市道路建设各种管线、杆线等设施，不按照规定办理批准手续的；

　　（十一）紧急抢修埋设在城市道路下的管线，不按照规定补办批准手续的；

　　（十二）未按照批准的位置、面积、期限占用或者挖掘城市道路，或者需要移动位置、扩大面积、延长时间，未提前办理变更审批手续的；

　　（十三）其他损害、侵占城市道路的行为。

　　第四十八条 任何单位和个人违反城市照明管理规定，实施下列行为之一的，责令限期改正，对个人处以200元以上1000元以下的罚款；对单位处以1000元以上3万元以下的罚款；造成损失的，依法赔偿损失。

　　（一）在城市照明设施上刻划、涂污；

　　（二）在城市照明设施安全距离内，擅自植树、挖坑取土或者设置其他物体，或者倾倒含酸、碱、盐等腐蚀物或者具有腐蚀性的废渣、废液；

　　（三）擅自在城市照明设施上张贴、悬挂、设置宣传品、广告；

　　（四）擅自在城市照明设施上架设线缆、安置其它设施或者接用电源；

　　（五）擅自迁移、拆除、利用城市照明设施；

　　（六）其他可能影响城市照明设施正常运行的行为。

　　第四十九条 占用公共道路和公共场所从事车辆修理、清洗、装饰和再生资源回收的，责令改正，恢复原状，并处500元以上2000元以下罚款。

　　第五节 违反房地产管理规定的行为和处罚

　　第五十条 未取得资质等级证书或者超越资质等级从事房地产开发经营的，责令限期改正，处5万元以上10万元以下罚款；逾期不改正的，由工商行政管理部门吊销营业执照。

　　第五十一条 房地产开发企业将未经验收的房屋交付使用的，责令限期补办验收手续；逾期不补办验收手续的，并处10万元以上30万元以下罚款。由房地产开发主管部门组织有关部门和单位进行验收。

　　第五十二条 房地产开发企业将验收不合格的房屋交付使用的，责令限期返修，并处交付使用的房屋总造价2％以下的罚款；情节严重的，由工商行政管理部门吊销营业执照；给购买人造成损失的，应当依法承担赔偿责任；造成重大伤亡事故或者其他严重后果，涉嫌犯罪的，移送司机关依法查处。

　　第五十三条 房地产开发企业将不合格按合格验收的商品房擅自交付使用的，责令改正，处工程合同价款2％以上4％以下的罚款；造成损失的，依法承担赔偿责任。

　　第五十四条 擅自预售商品房的，责令停止违法行为，没收违法所得，可以并处已收取的预付款1％以下的罚款。

　　第五十五条 开发企业不按规定使用商品房预售款项的，责令限期纠正，并可处以违法所得3倍以下但不超过3万元的罚款。

　　第五十六条 开发企业隐瞒有关情况、提供虚假材料，或者采用欺骗、贿赂等不正当手段取得商品房预售许可的，责令停止预售，撤销商品房预售许可，并处3万元罚款。

　　第五十七条 未取得房地产开发企业资质证书，擅自销售商品房的，责令停止销售活动，处5万元以上10万元以下罚款。

　　第五十八条 房地产开发企业在未解除商品房买卖合同前，将作为合同标的物的商品房再行销售给他人的，处以警告，责令限期改正，并处2万元以上3万元以下罚款；涉嫌犯罪的，移送司法机关依法查处。

　　第五十九条 房地产开发企业未按规定将测绘成果或者需要由其提供的办理房屋权属登记的资料报送房地产行政主管部门的，处以警告，责令限期改正，并可处以2万元以上3万元以下罚款。

　　第六十条 房地产开发企业在销售商品房中有下列行为之一的，处以警告，责令限期改正，并可处以1万元以上3万元以下罚款：

　　（一）未按照规定的现售条件现售商品房的；

　　（二）未按照规定在商品房现售前将房地产开发项目手册及符合商品房现售条件的有关证明文件报送房地产开发主管部门备案的；

　　（三）返本销售或者变相返本销售商品房的；

　　（四）采取售后包租或者变相售后包租方式销售未竣工商品房的；

　　（五）分割拆零销售商品住宅的；

　　（六）不符合商品房销售条件，向买受人收取预订款性质费用的；

　　（七）未按照规定向买受人明示《商品房销售管理办法》、《商品房买卖合同示范文本》、《城市商品房预售管理办法》的；

　　（八）委托没有资格的机构代理销售商品房的。

　　第六十一条 房地产中介服务机构代理销售不符合销售条件的商品房的，处以警告，责令停止销售，并可处以2万元以上3万元以下罚款。

　　第六十二条 有下列情形之一的房屋不得出租，违者，责令限期改正，对没有违法所得的，可处以5000元以下罚款；对有违法所得的，可处以违法所得1倍以上3倍以下但不超过3万元的罚款：

　　（一）属于违法建筑的；

　　（二）不符合安全、防灾等工程建设强制性标准的；

　　（三）违反规定改变房屋使用性质的；

　　（四）法律、法规规定禁止出租的其他情形。

　　第六十三条 出租有下列情形之一的房屋的，责令限期改正，逾期不改正的，可处以5000元以上3万元以下罚款：

　　（一）出租住房的，不以原设计的房间为最小出租单位，人均租住建筑面积低于当地人民政府规定的最低标准；

　　（二）将厨房、卫生间、阳台和地下储藏室出租供人员居住。

　　第六十四条 有下列行为之一的，责令限期改正；个人逾期不改正的，处以1000元以下罚款；单位逾期不改正的，处以1000元以上1万元以下罚款：

　　（一）房屋租赁合同订立后30日内，房屋租赁当事人未到租赁房屋所在地市、县人民政府建设（房地产）主管部门办理房屋租赁登记备案的；

　　（二）房屋租赁登记备案内容发生变化、续租或者租赁终止的，当事人未在30日内到原租赁登记备案的部门办理房屋租赁登记备案的变更、延续或者注销手续的。

　　第六十五条 违反物业管理规定，住宅物业的建设单位未通过招投标的方式选聘物业服务企业或者未经批准，擅自采用协议方式选聘物业服务企业的，责令限期改正，给予警告，可以并处10万元以下的罚款。

　　第六十六条 违反物业管理规定，建设单位擅自处分属于业主的物业共用部位、共用设施设备的所有权或者使用权的，处5万元以上20万元以下的罚款；给业主造成损失的，依法承担赔偿责任。

　　第六十七条 违反物业管理规定，不移交有关资料的，责令限期改正；逾期仍不移交有关资料的，对建设单位、物业服务企业予以通报，处1万元以上10万元以下的罚款。

　　第六十八条 违反物业管理规定，未取得资质证书从事物业管理的，没收违法所得，并处5万元以上20万元以下的罚款；给业主造成损失的，依法承担赔偿责任。

　　以欺骗手段取得资质证书的，没收违法所得，并处5万元以上20万元以下的罚款，并由颁发资质证书的部门吊销资质证书。

　　第六十九条 违反物业管理规定，物业服务企业聘用未取得物业管理职业资格证书的人员从事物业管理活动的，责令停止违法行为，处5万元以上20万元以下的罚款；给业主造成损失的，依法承担赔偿责任。

　　第七十条 违反物业管理规定，物业服务企业将一个物业管理区域内的全部物业管理一并委托给他人的，责令限期改正，处委托合同价款30%以上50%以下的罚款；情节严重的，由颁发资质证书的部门吊销资质证书。委托所得收益，用于物业管理区域内物业共用部位、共用设施设备的维修、养护，剩余部分按照业主大会的决定使用；给业主造成损失的，依法承担赔偿责任。

　　第七十一条 违反物业管理规定，挪用专项维修资金的，依法追回挪用的专项维修资金，给予警告，没收违法所得，可以并处挪用数额2倍以下的罚款；物业服务企业挪用专项维修资金，情节严重的，并由颁发资质证书的部门吊销资质证书；构成犯罪的，依法追究直接负责的主管人员和其他直接责任人员的刑事责任。

　　第七十二条 违反物业管理规定，建设单位在物业管理区域内不按照规定配置必要的物业管理用房的，责令限期改正，给予警告，没收违法所得，并处10万元以上50万元以下的罚款。

　　第七十三条 违反物业管理规定，未经业主大会同意，物业服务企业擅自改变物业管理用房的用途的，责令限期改正，给予警告，并处1万元以上10万元以下的罚款；有收益的，所得收益用于物业管理区域内物业共用部位、共用设施设备的维修、养护，剩余部分按照业主大会的决定使用。

　　第七十四条 违反物业管理规定，有下列行为之一的，责令限期改正，给予警告，个人处1000元以上1万元以下的罚款；单位处5万元以上20万元以下的罚款。所得收益，用于物业管理区域内物业共用部位、共用设施设备的维修、养护，剩余部分按照业主大会的决定使用：

　　（一）擅自改变物业管理区域内按照规划建设的公共建筑和共用设施用途的；

　　（二）擅自占用、挖掘物业管理区域内道路、场地，损害业主共同利益的；

　　（三）擅自利用物业共用部位、共用设施设备进行经营的。

　　第七十五条　物业管理企业超越资质等级承接物业管理业务的，由县级以上地方人民政府房地产主管部门予以警告，责令限期改正，并处1万元以上3万元以下的罚款。

　　物业管理企业不依法履行下列义务的，责令其限期改正；逾期不改正或者严重侵犯业主、使用人权益的，处３万元以下罚款；情节严重的，降低直至取消物业管理企业资质：

　　（一）全面履行物业管理委托合同，及时提供优质物业管理服务，提高物业管理水平；

　　（二）接受业主管理委员会的监督，定期向业主管理委员会报告工作；

　　（三）组织开展社区综合服务和健康有益的娱乐活动；

　　（四）加强内部管理，建立健全物业维修费用收支记录等管理制度；

　　（五）接受物业管理主管部门等有关部门和住宅所在地人民政府的指导监督。

　　第七十六条　物业管理企业无正当理由不参加资质年检的，责令其限期改正，可处1万元以上3万元以下的罚款。

　　第七十七条　物业管理企业出租、出借、转让资质证书的，予以警告，责令限期改正，并处1万元以上3万元以下的罚款。

　　第七十八条　物业管理企业不按照物业管理企业资质管理的规定及时办理资质变更手续的，责令限期改正，可处2万元以下的罚款。

　　第七十九条　违反房地产经纪管理的规定，有下列行为之一的，责令限期改正，记入信用档案；对房地产经纪人员处以1万元罚款；对房地产经纪机构处以1万元以上3万元以下罚款：

　　（一）房地产经纪人员以个人名义承接房地产经纪业务和收取费用的；

　　（二）房地产经纪机构提供代办贷款、代办房地产登记等其他服务，未向委托人说明服务内容、收费标准等情况，并未经委托人同意的；

　　（三）房地产经纪服务合同未由从事该业务的一名房地产经纪人或者两名房地产经纪人协理签名的；

　　（四）房地产经纪机构签订房地产经纪服务合同前，不向交易当事人说明和书面告知规定事项的；

　　（五）房地产经纪机构未按照规定如实记录业务情况或者保存房地产经纪服务合同的。

　　第八十条　房地产经纪机构擅自对外发布房源信息的，责令限期改正，记入信用档案，取消网上签约资格，并处以1万元以上3万元以下罚款。

　　第八十一条　房地产经纪机构违反房地产经纪管理办法的规定，擅自划转客户交易结算资金的，责令限期改正，取消网上签约资格，处以3万元罚款。

　　第八十二条 房地产经纪机构和房地产经纪人员有下列行为之一的，责令限期改正，记入信用档案；对房地产经纪人员处以1万元罚款；对房地产经纪机构，取消网上签约资格，处以3万元罚款：

　　（一）以隐瞒、欺诈、胁迫、贿赂等不正当手段招揽业务，诱骗消费者交易或者强制交易；

　　（二）泄露或者不当使用委托人的个人信息或者商业秘密，谋取不正当利益；

　　（三）为交易当事人规避房屋交易税费等非法目的，就同一房屋签订不同交易价款的合同提供便利；

　　（四）改变房屋内部结构分割出租；

　　（五）侵占、挪用房地产交易资金；

　　（六）承购、承租自己提供经纪服务的房屋；

　　（七）为不符合交易条件的保障性住房和禁止交易的房屋提供经纪服务；

　　（八）法律、法规禁止的其他行为。

　　第六节 违反环境保护管理规定的行为和处罚

　　 第八十三条 有下列行为之一的，责令改正，可并处50元以上200元以下罚款：

　　（一）在医疗区、文教科研区、机关办公区或者居民住宅为主的区域内使用高音广播喇叭的；

　　（二）在城市市区街道、广场、公园等公共场所组织娱乐、集会等活动，使用音响器材，产生干扰周围生活环境的过大音量的；

　　（三）在已竣工交付使用的住宅楼内装修装饰，未采取限制作业时间等有效措施，发出严重干扰周围居民生活的环境噪声的。

　　第八十四条 有下列行为之一的，责令改正，可以并处2万元以下罚款：

　　（一）在商业经营活动中使用高音广播喇叭或者采用高噪声的方法招揽顾客的；

　　（二）在商业经营活动中使用空调器、冷却器等可能产生环境噪声污染的设备、设施的，其经营管理者未采取适当措施，使其边界噪声超过国家规定的环境噪声排放标准的；

　　（三）经营中的文化娱乐场所，其管理者未采取有效措施，致使其边界噪声超过国家规定的环境噪声排放标准的；

　　（四）在城市医疗区、文教科研区、机关办公区或居民住宅为主的区域内，晚22时至次日凌晨6时期间进行产生环境噪声污染的建筑施工作业的，但抢修作业、抢险作业、生产工艺要求及县级以上人民政府或相关部门证明有特殊需要必须连续作业的除外。

　　第八十五条 拒绝执法部门依法进行环境噪声现场检查或者在被检查时弄虚作假的，可以根据不同情节，给予警告或者处以5万元以下罚款。

　　第八十六条 在人口集中区和其他依法需要保护的区域内，焚烧沥青、油毡、橡胶、塑料、皮革、垃圾以及其他产生有毒有害烟尘和恶臭气体物质的，责令停止违法行为，处2万元以下罚款。

　　在露天场所、垃圾收集容器内或人口集中区和其他依法需要保护的地方，露天焚烧秸杆、落叶、垃圾或者其他废弃物以及熏制腌腊制品等产生烟尘污染的物质的，责令改正或者清除；拒不改正或者清除的，代为清除，其费用由违法行为人承担；情节严重或者造成严重后果的，并处个人五十元以上二百元以下罚款，单位五百元以上二千元以下罚款。

　　擅自在城市道路、广场、游园、车站、码头等公共场所烧烤食品的，责令停止违法行为，处200元以下罚款。

　　第八十七条 城市饮食服务业排放油烟和烟尘的，未安装净化装置和除尘设施，使排放的污染物未达到规定的排放标准的，责令限期改正，逾期不改正的，处以500元以上2000元以下罚款。

　　第八十八条 建设施工或者从事其他产生扬尘污染的活动，未采取有效扬尘防治措施，致使大气环境受到污染的，责令限期改正，处2万元以下罚款，对逾期仍未达到当地环境保护规定要求的，可责令其停工整顿。

　　第八十九条 有下列行为之一的，责令停止违法行为，限期改正，可以处5万元以下罚款：

　　（一）未采取有效污染防治措施，向大气排放非工业粉尘的；

　　（二）未采取密闭或者其它防护措施，运输、装卸、贮存粉尘物质的；

　　（三）餐饮服务业的经营者未采取有效污染防治措施，致使排放的油烟对附近居民的居住环境造成污染的。

　　第九十条 畜禽屠宰、规模养殖业主随意倾倒、堆放、丢弃固体废物，造成环境污染的，责令限期改正，可以处5万以下罚款。

　　第九十一条 在城市排水设施覆盖的区域内将非工业污水直接排入水体的，责令限期整改，拒不整改的，处直接责任人1000元以上1万元以下罚款，处责任单位10万元以上30万元以下罚款。

　　第九十二条 对城区餐饮服务企业未使用天然气、液化石油气、电或者其他清洁能源，仍使用原煤、型煤等高污染燃料的，责令拆除或者没收燃用高污染燃料的设施。

　　第九十三条 未采取防燃、防尘措施，在人口集中地区存放煤炭、煤矸石、煤渣、煤灰、砂石、灰土等物料的，责令停止违法行为，限期改正，给予警告或者处5万元以下罚款。

　　第九十四条 在运输过程中沿途丢弃、遗撒工业固体废物的，责令停止违法行为，限期改正，处5000元以上5万元以下罚款。

　　第七节 无证照摆摊设点违反工商行政管理和

　　食品安全管理规定的行为和处罚

　　第九十五条 无照商贩有下列行为之一的，责令停止违法经营活动，没收违法所得，可扣押专门用于违法经营的工具、设备、原材料、商（产）品，并处2万元以下罚款：

　　（一）擅自在城市道路、广场、游园等公共场所采取背、挑、端等方式游动叫卖或地摊销售农副产品的；

　　（二）在城市道路、广场、游园、车站、码头等公共场所采取背、挑、端等方式游动叫卖或摆摊设点销售商（产）品的；

　　（三）使用机动车、电动车或人力三轮车、板架车、手推车及各种轮式可移动箱、柜、台、架等工具装载商（产）品、原材料、加工设备，在城市道路、广场、游园、车站、码头等公共场所游动或停靠经营的；

　　（四）在城市道路、广场、游园、车站、码头等公共场所游动或摆摊设点烘、烤、蒸、煮、煎、炸、炒食品的。

　　第九十六条 未依法取得餐饮服务许可证的城市饮食摊点，擅自从事食品经营活动的，没收违法所得、违法经营的食品和用于违法经营的工具、设备、原料等物品；违法经营的食品货值金额不足1万元的，并处2000元以上5万元以下罚款；货值金额1万元以上的，并处货值金额5倍以上10倍以下罚款。

　　第八节 非机动车违反公安交通管理规定的行为和处罚

　　第九十七条 非机动车不按规定停放车辆，擅自在城市广场、人行道、绿地等禁止停放的区域停放的，责令改正；拒不改正的，处50元以上200元以下罚款。

　　非机动车驾驶人拒绝接受罚款处罚的，可以扣留其非机动车。

　　非机动车驾驶人不在现场的，执法人员可以将违规停放的非机动车辆搬移至不妨碍交通的地点停放，但应当通过适当方式告知当事人取车地点。

　　第九节 违反建筑施工许可管理规定的行为和处罚

　　第九十八条 从事各类房屋建筑及其附属设施的建造、装修装饰和与其配套的线路、管道、设备的安装，以及城镇市政基础设施工程的施工，未取得建筑工程施工许可证擅自施工的，责令改正，对不符合开工条件的责令停止施工，有违法所得的处5000元以上3万元以下的罚款，没有违法所得的处5000元以上1万元以下的罚款。

　　第十节 违反城市建筑室内装饰装修管理规定的行为和处罚

　　第九十九条 建筑装饰装修施工方无证或者超越资质等级从事建筑工程装饰装修的，给予警告，责令停止违法行为，没收违法所得，可并处项目造价0.5%至2%的罚款；情节严重的，降低资质等级或者吊销资质证书。

　　第一百条 未按规定办理建筑工程装饰装修项目施工许可证擅自动工的，或者擅自修改施工图设计文件并影响房屋结构安全的，给予警告，责令限期改正；逾期不改正的，处以2万元罚款。

　　第一百零一条 违反装饰装修的质量标准、施工和安全等强制性规范的，或者拆改建筑主体结构、承重结构或者明显加大荷载的，给予警告，责令停止施工，并可处项目合同价2%至4%的罚款；情节严重的，降低资质等级或者吊销资质证书。

　　第一百零二条 装修人因住宅室内装饰装修活动侵占公共空间，对公共部位和设施造成损害的，责令改正，造成损失的，依法承担赔偿责任。

　　第一百零三条 装修人未申报登记进行住宅室内装饰装修活动的，责令改正，处500元以上1000元以下罚款。

　　第一百零四条 装修人将住宅室内装饰装修工程委托给不具有相应资质等级企业的，责令改正，处500元以上1000元以下罚款。

　　第一百零五条 装饰装修企业自行采购或者向装修人推荐使用不符合国家标准的装饰装修材料，造成空气污染超标的，责令改正，造成损失的，依法承担赔偿责任。

　　第一百零六条 住宅室内装饰装修活动有下列行为之一的，责令改正，并处罚款：

　　（一）将没有防水要求的房间或者阳台改为卫生间、厨房间的，或者拆除连接阳台的砖、混凝土墙体的，对装修人处500元以上1000元以下罚款，对装饰装修企业处1000元以上1万元以下罚款；

　　（二）损坏房屋原有节能设施或者降低节能效果的，对装饰装修企业处1000元以上5000元以下罚款；

　　（三）擅自拆改供暖、燃气管道和设施的，对装修人处500元以上1000元以下罚款；

　　（四）未经原设计单位或者具有相应资质等级的设计单位提出设计方案，擅自超过设计标准或者规范增加楼面荷载的，对装修人处500元以上1000元以下罚款，对装饰装修企业处1000元以上1万元以下罚款。

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中国人民银行


中国人民银行关于印发《中国人民银行现场稽核规程（试行）》的通知
中国人民银行



中国人民银行各省、自治区、直辖市分行，深圳经济特区分行：
为规范现场稽核操作，加强对现场稽核工作的管理和考核，提高稽核工作质量，现将《中国人民银行现场稽核规程（试行）》印发你们。请各分行根据各自的具体情况，有选择地在现场稽核中组织试用，并认真总结试行经验，把有关试行情况和修改意见及时报告总行稽核监督局。


一、总 则
（一）为使现场稽核工作规范化、制度化，进一步提高稽核工作质量，制定本规程。
（二）本规程适用于中国人民银行稽核部门开展现场常规稽核，其他形式的稽核和受人民银行委托的稽核可参照使用。
（三）本规程所指的现场稽核包括稽核准备、稽核实施、稽核报告、稽核处理和稽核档案整理五个阶段。

二、稽核准备阶段
（一）成立稽核组：派出行根据稽核任务和对象，确定拟稽核的内容、重点和稽核期；并选定稽核人员，组成稽核组，指定稽核组组长和主稽人，必要时可指定副主稽人。
（二）稽核组组长负责对稽核组的领导及有关重要事项的协调；主稽人负责稽核工作的组织和实施、稽核报告的撰写和稽核处理文件的起草工作。稽核组成员应主要由派出行专职稽核人员组成，其专业知识和工作经历应保持适当合理搭配。
稽核组可根据工作需要分为若干专业工作小组，每个小组至少应由两人组成，保证各项稽核内容均有适当形式的复核。
（三）发出“稽核前问卷”和收集资料：稽核组应在实施稽核前，向被稽核单位发出“稽核前问卷”。“稽核前问卷”的格式由总行统一制定。
1．“稽核前问卷”的内容主要包括：
（1）被稽核单位的内部组织结构、高级管理层的职责分工及授权；
（2）被稽核单位的管理体制、报告关系和授权；
（3）被稽核单位的会计核算方法和账务组织体系；
（4）被稽核单位的主要业务操作规程；
（5）被稽核单位的信贷管理制度和规定；
（6）被稽核单位的资产负债管理和流动性管理规定；
（7）被稽核单位的财务计划和业务发展计划；
（8）被稽核单位的资产负债状况；
（9）被稽核单位的内部审计和外部审计情况。
2．稽核组应要求被稽核单位在指定的时间内将“稽核前问卷”反馈材料报送稽核组。
3．被稽核单位只需对已发生变化或新增加的情况进行报送；对于在上次稽核前已报送，并且本次稽核时未发生变动的资料，稽核组不应要求被稽核单位重复报送，已经向人民银行其他部门报送的资料，稽核组应直接向该部门索取，不应要求被稽核单位重复报送。
4．稽核组应在“稽核前问卷”上注明填报要求，包括应报送的时间、报送的内容等。
5．在进点前，除向被稽核单位发出“稽核前问卷”外，稽核组还应收集与本次稽核有关的文件及其他资料，主要包括：
（1）与本次稽核有关的国家金融法规、方针政策；
（2）中国人民银行对被稽核单位的有关政策规定；
（3）有关部门掌握的被稽核单位的情况；
（4）被稽核单位以往报送的资料及人民银行对该机构历次稽核的材料；
（5）群众举报的材料。
（四）审核资料反馈情况：在收到被稽核单位报送的“稽核前问卷”反馈材料后，稽核组应对反馈材料的报送质量进行审核、作出评价。
1．稽核组应根据“稽核前问卷”目录清单，逐项审核每项内容填报得是否完整，是否符合要求。如需要，可列出被稽核单位需重报或补报的资料清单，要求被稽核单位在进点前补报，或在稽核组进点后向其索取。
2．被稽核单位报送的资料，如有明显出入或差错，应视为对其管理水平进行评价的一个方面；如事后查出有虚假和隐瞒填报的问题，应追究被稽核单位及其主要负责人的责任。
（五）分析反馈材料和其他资料：在被稽核单位反馈的资料和上述应收集的资料基本齐备以后，主稽人应召集稽核组对所掌握的被稽核单位的上述资料进行深入的分析，写出分析提纲，对被稽核单位管理状况作出初步判断、提出可能存在的问题。分析结果应作为制定稽核方案的重要依
据。
（六）制定和审定稽核方案：稽核组根据派出行确定的稽核任务和重点，在全面深入地分析被稽核单位的有关资料后，拟定具体稽核任务、目标、重点和实施方案。稽核方案应报派出行领导审核批准。
1．稽核方案（格式见附件）应包括以下内容：
（1）制定稽核方案的依据；
（2）被稽核单位的名称和基本情况；
（3）拟稽核的范围、内容、目标、重点、实施步骤和时间控制要求；
（4）稽核组、包括各分小组组成和人员分工；
（5）编制稽核方案的日期；
（6）审批人的意见、签名和日期。
2．在确定人员分工时，主稽人要熟悉每一个稽核人员的情况，并根据他们的经验和能力安排不同的任务，组内分工要明确，责任要落实；在分工时要考虑到相关内容之间的配合。
3．主稽人主持稽核方案的制定和指导实施，稽核方案需经组长主持稽核组讨论通过。
4．稽核组应将讨论通过的稽核方案送稽核部门负责人审阅，必要时稽核方案需报经总稽核或主管行长、行长审核批准，批准后的稽核方案应视作派出行给予稽核组的任务和授权。
5．在实施稽核过程中，经派出行领导批准，稽核组可以根据具体情况对稽核方案作出调整，并且报告派出行稽核部门负责人和方案审批人。
6．稽核方案的执行情况应当作为检查、考核稽核质量的重要依据。
（七）发出稽核通知：派出行应提前向被稽核单位发出稽核通知书，稽核通知书的内容应包括：
1．被稽核单位名称；
2．稽核的依据、范围、内容、方式、稽核期和稽核开始时间；
3．稽核组组长、主稽人和其他成员名单；
4．对被稽核单位配合稽核工作的要求；
5．签发日期；
6．稽核通知书应由稽核组组长或主稽人起草准备，报派出行总稽核或主管行长签发；
7．稽核通知书应统一编制文号，并加盖派出行公章；
8．稽核通知书可以提前以传真形式发给被稽核单位。

三、稽核实施阶段
（一）进点会谈：稽核组在稽核通知书指定的日期进入被稽核单位，与被稽核单位法定代表人或主要负责人举行进点会谈，主谈人为组长或主稽人。
1．进点会谈的目的，一是进一步掌握被稽核单位的整体运作情况、存在的主要问题和风险，以及管理层的经营思想；二是藉此了解和评估高级管理层对本单位业务、经营状况的熟悉程度，并作为对其管理能力和管理水平进行检查的基础和评价的一部分；三是由稽核组组长说明稽核的
目的、内容、安排以及对被稽核单位的要求；四是介绍稽核组成员，交验稽核通知书，出示稽核证或其他检查证件。
2．在会谈前，主谈人应认真阅读“稽核前问卷”反馈材料和稽核组对反馈资料的分析提纲，掌握被稽核单位的基本情况、经营状况和可能存在的问题，并明确会谈目的，拟定会谈提纲。
3．稽核组组长要控制会谈的内容和时间，确保会谈不偏离本次稽核的中心内容。
4．会谈结束后，稽核组应完成“会谈纪要”。
（二）调阅资料：稽核操作中，稽核组应根据拟检查的内容，确定需调阅的原始凭证、会计账簿、管理报表和有关文件，根据稽核方案和检查需要逐次调阅。
调阅资料应填写“中国人民银行稽核调阅资料清单”（格式见附件）一式两份，由稽核组和被稽核单位分别保存；调阅资料应由主稽人或其指定的专人统一负责办理调、退手续。调退时，双方负责人应在认真审核调阅资料后签名。
（三）对账表的现场审核：稽核组首先应对被稽核单位账表数据的真实性、完整性和合法性进行现场审查，其目的是确保稽核组一开始便能真实、完整掌握被稽核单位的资产负债总体状况，避免有问题的账表数据误导稽核人员。
审查的基本方法是：
1．审查业务经营内容是否真实，会计科目、账户使用是否正确；
2．核对分户账（明细账）与总账、总账与会计报表是否相符；
3．核对汇总会计报表与各分支机构和职能部门的会计报表加总数是否相符；
4．在确定会计报表的真实性和合法性时，可以利用经核实的内部审计或外部审计的成果。
（四）进行内部控制测试：各专业小组按照分工，完成各自负责部分的内部控制问卷测试。内部控制问卷是考察内部控制状况的提示性操作指南，有助于稽核人员对所查项目的内控状况进行深入和系统的分析。内控问卷统一设计，由一系列的模块组成（另发）。每次稽核时，稽核人员
可根据实际情况和业务熟练程度适当加以取舍，灵活组合运用。
1．进行内部控制的符合性测试，即考察被稽核单位是否制定有相关的制度和规定，各级管理人员及员工是否清楚各自的职责及本岗位的制度和规定，被稽核单位的有关政策、法令和规章制度是否得到认真执行。符合性测试方法包括：
（1）详细审阅“稽核前问卷”反馈材料等有关资料，并与被稽核单位的实际状况相比较；
（2）向各级管理层和业务人员进行业务范围和规章制度方面的调查；
（3）实地查看。
2．根据符合性测试的结果，对被稽核单位内部控制制度设置和执行情况作出评价，并确定实质性测试的范围和重点。
3．进行内部控制的实质性测试，即对内部控制的制度和机制是否充分有效进行测试。
4．实质性测试的内容包括：
（1）现有的规章制度是否完善；
（2）规章制度是否充分有效；
（3）对例外的情况是否进行审查，作出的处理是否恰当。
5．实质性测试方法包括：
（1）听取主要业务管理人员和骨干对内部控制的意见；
（2）根据业务分工和工作流程进行实地测试，查看内控是否存在漏洞。
6．根据实质性测试的结果，对被稽核单位内部控制的状况是否有效作出评价。
（五）执行检查程序：检查程序与内部控制问卷的内容相对应，包括具体的稽核内容、步骤和可选择的稽核技术、方法。在实施稽核时，主稽人应根据被稽核单位的规模、业务范围和业务的复杂程度，选择相应的检查程序。
1．审查被稽核单位的内审报告和外部审计报告，并考察其整改情况。
2．检查：根据稽核方案，按各项稽核目标采用各种稽核方法分别对有关业务资料进行审查。
（1）稽核方法包括抽样、核对、审阅、计算、比较分析、账户分析、绘制流程图、实地观察、询问调查等。
（2）稽核抽样原则上应采用随机抽样，抽样比例由各稽核组根据工作量和具体情况决定。
3．取证：对稽核中发现的问题和需要查实的情况，应通过查阅有关文件和资料，实地查看，或向有关单位和个人进行调查等，并取得证明材料，记入稽核工作底稿。
4．稽核人员收集证明材料，应当注意：
（1）进行调查时，稽核人员不得少于两人。
（2）对需要调查取证的问题，要取得足够的证据。
（3）证明材料应当有提供者的签名或者盖章；未取得提供者签名或盖章的，应当说明原因。
（4）稽核结束时，应当统一汇总证明材料，编制调查取证材料清单，并由编制人员签名，统一管理。
5．分析：对检查中认定的事实及有关资料进行整理核对，进行比较、分析，以确定查证的问题。
6．评价：对查出的事实进行综合和判断，并根据稽核依据对稽核出来的问题进行定性，对稽核内容作出稽核结论。
7．对稽核事项的评价，应当坚持实事求是、客观公正的原则。对稽核过程中未涉及的具体事项、证据不足、评价依据或标准不明确的事项不作结论性评价。
8．通过第一次检查、取证、分析和评价，如果还有未解决的问题或仍有疑点，则需再次进行检查、取证、分析和评价，直至达到稽核目标为止。
（六）稽核质量控制：在稽核期间，主稽人或稽核组组长要及时分阶段听取各专业工作小组的汇报，了解工作的进度，判断对有关问题的稽核是否做到查深查透，以便及时解决疑难问题，引导现场作业逐步深入，按时保质完成现场稽核任务。根据稽核的进展情况，及时对稽核组成员作
必要的调整。
（七）编制工作底稿：稽核人员实施稽核时，应当对稽核工作进行记录，编制“中国人民银行现场稽核工作底稿”。
1．工作底稿应附取证材料，取证材料包括凭证、报表、问卷、备忘录、说明材料、被稽核单位的文件等对稽核事实和结论提供支持的材料。
2．在会谈、实地观察和查账结束以后，应将需要认定事项的主要事实填入工作底稿。
3．对凭证、报表等有关资料进行计算、分析、比较以后，应将认定事项的依据和结果填入工作底稿。
4．工作底稿应包括：
（1）被稽核单位的名称；
（2）稽核项目名称以及实施时间；
（3）稽核过程记录，包括稽核查证的主要事实及其来源，计算和分析的结果，认定事实的依据；
（4）稽核人员的姓名及编制日期；
（5）复核者的姓名及复核日期；
（6）索引号及页次。
5．稽核人员应当对所编制的稽核工作底稿的真实性负责；每个稽核人员的稽核工作底稿必须由另外一位稽核人员进行复核；主稽人应当对稽核工作底稿进行必要的检查，对稽核人员的工作质量和任务完成情况进行指导和监督。
6．编制工作底稿应当做到内容完整、真实，重点突出；工作底稿应简洁、清晰，符合文档规范，便于统一装订。
7．工作底稿应由稽核人员和复核人签字。
（八）现场作业结束：稽核组在稽核方案规定的时间退出被稽核单位；如现场作业需要延期，应报告稽核部门负责人。退出现场时间应提前告知被稽核单位。

四、稽核报告阶段
（一）各工作小组初步形成稽核事实和评价：各工作小组应当将稽核实施阶段查实的各种问题和事实分类整理，初步认定问题的性质，形成各检查项目的分项目小结，提交主稽人。
（二）稽核组形成总体稽核事实和评价：主稽人组织稽核组对各小组提交的问题分析和认定材料进行讨论，进行综合分析、判断，形成“稽核事实和评价”。
1．“稽核事实和评价”中所列的每一项事实，都必须有详细、充分的数据或文字资料支持，主要包括“稽核工作底稿”、“稽核前问卷”、“内控问卷”、“取证材料”、“会谈记录”等，上述材料应当按问题分类并排列序号，“稽核事实和评价”援引上述材料时应当写明其序号。

2．“稽核事实和评价”一般应在现场作业结束时完成，最迟应当在现场作业结束后10个工作日内完成。
（三）进行总结会谈：“稽核事实和评价”形成后，稽核组应当与被稽核单位举行总结会谈。
1．总结会谈由稽核组组长主持，由被稽核单位的法定代表人或主要负责人及有关业务部门负责人参加。
2．主稽人宣读“稽核事实和评价”，请被稽核单位就有关事实的真实性、准确性及稽核结论提出意见，进行必要的讨论。必要时也可事先将“稽核事实和评价”印发被稽核单位。
3．被稽核单位对“稽核事实和评价”中认定的问题提出意见，如对问题有异议时，稽核组应当进行核对，确有差错时应进行更正，全部问题应当由被稽核单位作出书面确认。
4．被稽核单位对“稽核事实和评价”中对有关问题的评价提出意见，如对问题评价有异议时，稽核组应当与之进行讨论，尽可能达成共识；如不能达成共识，稽核组应当将双方分歧详细记录在案，并在写稽核报告时客观地加以反映。
5．如果稽核组与被稽核单位在有关稽核事实和问题评价上存在较大的意见分歧，应对存在分歧的问题作进一步的核实，必要时可在事实核实清楚后，安排第二次总结会谈。
6．总结会谈应在“稽核事实与评价”形成后及时举行，最迟必须在“稽核事实与评价”形成后5个工作日内完成。稽核组至少应提前2个工作日将拟进行总结会谈的时间通知被稽核单位；如须举行第二次总结会谈，应参照第一次总结会谈的时间进行安排。
7．对总结会谈中未能澄清的事实及未能取得一致的评价意见，被稽核单位应在总结会谈后5个工作日内以书面意见反馈稽核组。
8．如果被稽核单位在总结会谈时不予应有的配合，总结会谈无效，或者因客观原因无法举行总结会谈，稽核组可将“稽核事实与评价”书面印发被稽核单位，由被稽核单位在稽核组规定的时间内签署并反馈意见，被稽核单位过期未反馈意见的，视为对“稽核事实与评价”无异议。
（四）形成稽核报告：总结会谈结束或被稽核单位对“稽核事实与评价”反馈书面意见后，稽核组应当向派出行领导提交稽核报告。
1．稽核报告是稽核组向派出行提交的工作报告，应以“稽核事实与评价”为基础，全面反映稽核查出的问题，并作出客观、公正的评价。同时，总结会谈中被稽核单位对稽核组作出的稽核评价的认识和态度，以及对查出问题认识上的分歧均应在稽核报告中得到充分体现。
2．稽核报告主要应包括以下内容：
（1）实施稽核的基本情况，包括稽核内容、范围、稽核期、现场工作时间、稽核方案的执行和调整情况等；
（2）被稽核单位的基本情况，包括内部组织结构、经营方针、经营状况、内控状况、前一次稽核的情况等；
（3）稽核查出的问题事实和稽核组作出的评价；
（4）被稽核单位对稽核评价的意见，稽核组与被稽核单位在稽核问题评价方面存在的主要分歧；
（5）根据法律法规和有关规章的规定，提出拟作出的行政处罚或行政强制处理措施的建议。
3．稽核报告一般应由主稽人负责起草，必要时也可由主稽人在稽核组成员中指定专人起草，由主稽人和组长定稿。
4．稽核报告定稿后，由主稽人和稽核组组长共同签署。
5．稽核报告最迟应当在总结会谈结束后15个工作日内完成。

五、稽核处理阶段
（一）稽核处理的方式：由派出行出具稽核监督意见书和稽核监督决定。稽核组应起草稽核监督意见书或稽核监督决定初稿，作为稽核报告的配套材料一同上报稽核部门负责人；稽核部门负责人根据稽核组提交的稽核报告，对稽核组提交的稽核监督意见书和稽核监督决定初稿进行审核
并签署意见，报派出行领导审批。
（二）稽核监督意见书的作出和执行：稽核监督意见书是中国人民银行对被稽核单位通报稽核事实、作出稽核评价、提出整改或其他意见的专门文件。稽核监督意见书应于派出行领导审批稽核报告后5个工作日内作出。
1．稽核监督意见书由派出行主管稽核工作的行领导签发，也可授权稽核监督部门主要负责人签发。稽核监督意见书应当加盖派出行公章，送达被稽核单位。
2．稽核监督意见书的内容包括被稽核单位存在的问题事实、对问题事实的评价和判断、针对问题提出的整改意见、执行整改意见的时间要求等。
3．稽核监督意见书自送达之日起生效，送达时间为被稽核单位签收的时间。
4．被稽核单位应当在收到稽核监督意见书40个工作日内将执行稽核监督意见书的情况书面报告稽核行。
5．被稽核单位存在违法违规问题，依法应当予以行政处罚或采取行政强制措施的，中国人民银行可以在出具稽核监督意见书的同时，对被稽核单位作出稽核监督决定。
6．以合规性为主要内容的现场稽核，可不出具稽核监督意见书而直接作出稽核监督决定。
（三）稽核监督决定的作出和执行：稽核监督决定是中国人民银行对有违法违规行为的被稽核单位予以行政处罚或采取行政强制措施的专门文件。
1．稽核监督决定经稽核部门负责人集体讨论后报派出行领导，由派出行行长或主管稽核工作的行领导签发。
2．稽核监督决定的内容主要包括违法违规事实、对违法违规事实的判断和评价、进行处罚的法律依据、行政处罚和行政强制措施、责令被稽核单位立即或限期纠正违法违规行为。稽核监督决定中所列的违法违规行为应与给予的行政处罚和采取的行政强制措施严格对应，对于决定不予
以处罚或不采取强制措施的其他问题，不应列入稽核监督决定中。
3．稽核监督决定未公布前，任何人不得向外泄露。
4．中国人民银行稽核监督决定对被稽核单位给予行政处罚前，应当向被稽核单位出具稽核监督处罚通知书，告知作出处罚决定的事实和依据，同时告知被稽核单位有权进行陈述和申辩，被稽核单位如进行陈述和申辩，应当在稽核监督处罚通知书送达之日起7个工作日内，向中国人民
银行提交书面的陈述和申辩意见。
5．中国人民银行审核被稽核单位的陈述和申辩意见，如被稽核单位提出的事实、理由或证据成立的，应在作出稽核监督决定时予以考虑；但如果是被稽核单位在稽核组实施稽核时有意隐瞒和未提供全部信息造成的，人民银行在作出处理时，可以不予考虑。如被稽核单位在规定的时间
内未提出陈述和申辩意见，或中国人民银行认定被稽核单位提出的理由或证据不成立的，应根据原稽核监督处罚通知书所列的违法违规事实和依据，作出稽核监督决定，予以处理和处罚。
6．稽核监督决定的办理时间和送达方式及程序，与稽核监督意见书同。
7．稽核监督决定中应当明确规定被稽核单位纠正违法违规问题及履行处理和处罚决定的时间，同时告知被稽核单位可在稽核监督决定送达之日起10个工作日内申请行政复议，被稽核单位如对复议决定不服或复议机关自收到复议申请之日起40个工作日内未作出复议决定的，可依法
提起行政诉讼。行政复议和行政诉讼的程序依有关法律、法规的规定执行。
8．被稽核单位未申请复议或提起诉讼而拒不执行稽核监督决定的，中国人民银行可根据有关法律法规的规定，采取必要的强制措施。
9．中国人民银行认为被稽核单位及其工作人员的违法行为已经构成犯罪或有犯罪嫌疑的，应当将掌握的有关资料复制移送司法机关处理。
（四）为了监督被稽核单位的整改情况，如有必要，稽核组可实施后续稽核。

六、档案整理阶段
（一）立卷建案：凡记录稽核过程、反映稽核结果、证实稽核结论的文件、数据资料及工作底稿都应由稽核组立卷归档。
1．稽核档案包括：稽核通知书、稽核方案、“稽核前问卷”及反馈材料、内部控制问卷、检查程序、工作底稿、证明材料、稽核事实和评价材料、分项目稽核报告、稽核报告、稽核监督意见书、稽核监督决定、被稽核单位的反馈意见等。
2．归档的材料种类、份数以及每份材料的张数均应完整齐全。
（二）建立档案目录：归档的案卷应该编写案卷目录。编目应按照稽核工作流程及问题的类型、特点及相互之间的历史联系进行。
1．卷内材料目录、案卷目录一律用统一格式打印，字迹要工整、清晰。
2．卷内文件资料目录应放在卷首。
（三）制作卷皮并立档
1．案卷封面应按规定逐项填写清楚。
2．卷内材料要去掉金属物，对破损的材料应进行托裱；字迹已模糊的应复制并与原件一并立卷。
3．未归档的材料，应进行粗分整理、登记，经领导批准后销毁。
（四）稽核档案的保存时间按照有关规定执行。

七、附 则
本规程由中国人民银行稽核监督局负责解释，修改时亦同。
附件：格式一、《稽核方案》（略）
格式二、《稽核通知书》（略）
格式三、《调阅资料清单》（略）
格式四、《稽核工作底稿》（略）



1997年11月25日